「会社は黒字なのに、なぜ銀行から借入をしなければならないのか」
「利益が出ているのだから、銀行融資は必要ないのではないか」
「売上も利益も増えているのに、設備投資の資金を自己資金だけで用意できない」
このような疑問を持つ中小企業の経営者は少なくありません。
一般的には、会社が利益を出していれば資金繰りにも余裕があると考えられがちです。
しかし、利益が出ていることと、会社に十分な現預金があることは同じではありません。
例えば、掛売りを中心に事業を行っている会社では、売上が計上されて利益が出ていても、売上代金がまだ回収されていない場合があります。
また、売上が増加している会社では、利益の増加以上に運転資金が必要になることがあります。
さらに、設備投資では一度にまとまった支払いが発生するため、利益が出ている会社でも銀行融資を利用することが一般的です。
利益が出ている会社が銀行融資を利用することは、必ずしも資金繰りが悪いことを意味しません。
この記事では、黒字企業でも銀行融資が必要になる3つの理由と、銀行が融資審査で確認するポイント、社長が毎月管理すべき数字について解説します。
結論｜利益が出ていても銀行融資が必要になる3つの理由
利益が出ている会社でも銀行融資が必要になる主な理由は、次の3つです。
- 利益が出ていても現金化しているとは限らない
売上代金が売掛金として残っている場合、利益が出ていても現預金は増えません。 - 売上増加によって利益以上の運転資金が必要になることがある
売上が伸びると売掛金や在庫も増加し、増加運転資金が必要になる場合があります。 - 設備投資では一度にまとまった支払いが必要になる
機械設備や店舗の内装などの設備投資では、多額の資金を一度に支払うため、銀行融資を利用することがあります。
これらに共通するのは、利益が計上される時期と、実際に現金が入金・支出される時期が一致しないことです。
銀行融資は、このような資金の時間的なずれや、まとまった資金需要に対応するために利用されます。
理由1｜利益が出ていても現金化しているとは限らない
売上を計上しても売上代金を回収していない場合がある
会社の利益は、売上から売上原価や経費などを差し引いて計算します。
しかし、売上が計上された時点で、必ずしも売上代金が現金で入金されているわけではありません。
例えば、月末締め翌々月末払いの条件で商品を販売している会社を考えます。
今月1,000万円の売上を計上しても、実際に売上代金が入金されるのは2か月後です。
その間にも、仕入代金、人件費、家賃などの支払いが発生します。
そのため、決算書や試算表では利益が出ていても、会社の現預金が不足することがあります。
利益と現預金の違いを具体例で確認する
例えば、次のような会社を考えます。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 今月の売上高 | 1,000万円 |
| 今月の費用 | 800万円 |
| 今月の利益 | 200万円 |
| 今月の売上代金の回収額 | 0万円 |
※数字は説明用の架空の例です。利益は説明を簡単にするため、売上高から当月費用を差し引いています。
この会社では、今月200万円の利益が出ています。
しかし、今月計上した売上代金1,000万円はまだ入金されていません。
そのため、今月の利益200万円が、そのまま現預金として増えているわけではありません。
なお、会社には前月以前の売掛金の回収や仕入代金の支払いなどもあるため、実際の資金収支はそれらを含めて確認する必要があります。
銀行融資が必要になる理由
売上代金を回収するまでの間にも、会社は仕入代金や経費を支払う必要があります。
その支払いに必要な資金を自己資金だけで賄えない場合には、銀行融資によって運転資金を確保することがあります。
銀行は、売掛金の回収条件や仕入代金の支払条件などを確認し、必要な運転資金を判断します。
利益が出ているかどうかだけでなく、売上代金がいつ現金化するのかが重要です。
理由2｜売上増加によって利益以上の運転資金が必要になる
売上が増えるほど必要運転資金も増えることがある
売上が増加している会社では、利益も増加することがあります。
しかし、掛売りを中心に事業を行っている会社では、売上増加によって売掛金や在庫も増加します。
そのため、売上が増加するほど必要運転資金が増え、利益の増加以上に資金が必要になることがあります。
例えば、卸売業では売上が増加すると、販売する商品の仕入れも増えることがあります。
商品を仕入れるためには資金が必要ですが、販売した代金を回収するまでには時間がかかります。
この資金の時間的なずれが、売上増加時の資金需要につながります。
増加運転資金の計算例
例えば、次のような会社を考えます。
| 項目 | 売上増加前 | 売上増加後 |
|---|---|---|
| 月商 | 1,000万円 | 1,500万円 |
| 売掛金 | 2,000万円 | 3,000万円 |
| 在庫 | 500万円 | 750万円 |
| 買掛金 | 800万円 | 1,200万円 |
※数字は説明用の架空の例です。
必要運転資金は、簡易的には次の計算式で確認できます。
必要運転資金＝売掛金＋在庫－買掛金
売上増加前の必要運転資金は1,700万円です。
2,000万円＋500万円－800万円＝1,700万円
売上増加後の必要運転資金は2,550万円です。
3,000万円＋750万円－1,200万円＝2,550万円
つまり、売上増加によって必要運転資金が850万円増加しています。
利益が増えていても850万円の資金が必要になる
例えば、売上増加によって毎月の利益が100万円増えたとします。
それでも、必要運転資金が850万円増加している場合には、利益の増加だけではその資金需要を賄えないことがあります。
そのため、銀行融資によって増加運転資金を確保する必要が生じる場合があります。
銀行は、売上増加による運転資金需要であれば、その必要性を理解しやすい場合があります。
ただし、売上が増加していても、売掛金の回収遅延や不良在庫の増加が原因で資金不足になっている場合には、融資判断が慎重になることがあります。
増加運転資金を銀行に説明する方法
銀行へ増加運転資金の融資を申し込む際には、次の事項を整理してください。
- 売上がどの程度増加しているのか
- 売掛金がどの程度増加しているのか
- 在庫がどの程度増加しているのか
- 買掛金がどの程度増加しているのか
- 必要運転資金がいくら増加したのか
- 今後の売上と資金繰りの見通し
売上増加によって必要となった資金額を具体的に説明することで、銀行も融資の必要性を判断しやすくなります。
理由3｜設備投資では一度にまとまった支払いが必要になる
設備投資の支払いと利益の発生時期は一致しない
利益が出ている会社でも銀行融資が必要になる大きな理由の一つが設備投資です。
例えば、製造業で新しい機械を導入する場合や、飲食店で新店舗を開設する場合などです。
これらの設備投資では、機械代金や店舗内装費など、まとまった資金を一度に支払う必要があります。
一方、設備投資による売上や利益は、設備を導入した後、一定期間にわたって発生することが一般的です。
そのため、設備投資に必要な資金を、その時点の利益だけで賄うことは難しい場合があります。
設備投資に銀行融資が必要になる具体例
例えば、次のような製造業の会社を考えます。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年間利益 | 1,000万円 |
| 現在の現預金 | 2,000万円 |
| 新しい機械の購入代金 | 3,000万円 |
※数字は説明用の架空の例です。
この会社は年間1,000万円の利益を出しています。
しかし、現預金は2,000万円しかなく、新しい機械の購入代金は3,000万円です。
この場合、自己資金だけでは設備投資に必要な資金が不足しています。
また、仮に現預金が3,000万円あったとしても、その全額を設備投資に使ってしまうと、仕入代金や人件費などの支払いに必要な運転資金が不足する可能性があります。
そのため、利益が出ている会社でも、設備資金として銀行融資を利用することがあります。
設備投資では借入期間も重要になる
設備投資は、一度にまとまった支払いが必要になる一方で、その設備を使用して長期間にわたり収益を得ることが一般的です。
そのため、設備投資に必要な資金を銀行融資で調達する場合には、設備の使用期間や将来の返済原資を考慮して借入期間を設定することが重要です。
例えば、3,000万円の機械を購入するために銀行融資を利用する場合を考えます。
仮に返済期間を5年とすると、元金均等返済では年間600万円の元金返済が必要になります。
一方、返済期間を10年とすると、年間300万円の元金返済になります。
※いずれも元金均等返済で、利息や据置期間を考慮しない単純計算です。
返済期間が短いほど毎年の元金返済負担は大きくなります。
ただし、返済期間を長くすると、一般的には支払利息の総額が増える可能性があります。
また、銀行が認める返済期間は、設備の内容や耐用年数、会社の返済能力などによって異なります。
設備投資では、必要な融資額だけでなく、設備から得られる収益と返済負担のバランスを考えることが重要です。
黒字企業の銀行融資を銀行はどのように判断するか
利益が出ている会社であっても、銀行が必ず融資に応じるわけではありません。
銀行は、融資の必要性と返済可能性を確認します。
運転資金の場合
運転資金の融資では、売掛金、在庫、買掛金の状況などを確認します。
売上増加に伴う合理的な運転資金需要であれば、銀行は融資の必要性を理解しやすい場合があります。
一方、売掛金の回収遅延や過剰在庫が原因の場合には、資金不足の原因や改善見通しを慎重に確認します。
設備資金の場合
設備資金の融資では、設備投資の目的、必要資金額、投資後の収益見通しなどを確認します。
また、設備投資によって増加する売上や利益が、借入金の返済に十分かどうかも確認します。
設備投資によって売上が増える計画であっても、その計画に無理がある場合には、融資が難しくなる可能性があります。
黒字でも返済能力が十分とは限らない
銀行は利益だけでなく、借入金の返済能力を確認します。
例えば、年間利益が1,000万円あっても、既存借入金の元金返済が年間2,000万円ある場合には、返済負担が重い可能性があります。
実際の返済能力を確認する際には、減価償却費、運転資金の増減、税金、設備投資なども考慮する必要があります。
したがって、黒字であることだけで融資の可否が決まるわけではありません。
利益が出ている会社が銀行融資を申し込む前に確認すべきこと
1. なぜ資金が必要なのか
まず、資金が必要になる理由を明確にしてください。
売上増加による運転資金なのか、設備投資のための資金なのかによって、銀行への説明内容が異なります。
2. いくら資金が必要なのか
必要資金額を具体的に計算します。
運転資金であれば売掛金、在庫、買掛金などから必要額を確認します。
設備資金であれば見積書や投資計画から必要額を確認します。
3. いつ資金が必要なのか
資金が必要になる時期を確認します。
設備投資では、契約時の手付金、中間金、完成時の残金など、支払いが複数回に分かれる場合もあります。
銀行融資の実行時期と支払時期が合っているかを確認することが重要です。
4. 借入金をどのように返済するのか
銀行融資を利用する場合には、返済見通しを確認する必要があります。
運転資金と設備資金では、資金使途や返済の考え方が異なります。
会社の資金繰りに無理が生じない返済計画を検討してください。
5. 借入後も必要な現預金を確保できるか
銀行融資を受けた後も、仕入代金、人件費、経費などの支払いが続きます。
そのため、借入金の返済を含めた資金繰り表を作成し、必要な現預金を確保できるかを確認することが重要です。
銀行融資・資金繰りのメール相談
「黒字なのに銀行融資が必要になっている」
「売上増加による運転資金を銀行にどのように説明すればよいか分からない」
「設備投資を予定しているが、自己資金と銀行融資の割合に悩んでいる」
このような場合には、必要資金額と資金使途を整理し、借入後の返済見通しまで確認することが重要です。
銀行融資・資金繰りに関するお悩みについて、メールでご相談いただけます。
※現在はメールでのご相談のみ受け付けています。融資の承認・実行を保証するものではありません。
社長が毎月確認すべき5つの数字
利益が出ている会社でも銀行融資が必要になる理由を把握するためには、毎月次の数字を確認してください。
1. 売上高と利益
売上が増加しているのか、利益がどの程度確保できているのかを確認します。
売上が増えていても、利益率が低下していないかを確認することが重要です。
2. 売掛金残高と回収期間
売上代金がどの程度売掛金として残っているのかを確認します。
回収期間が長くなっている場合には、資金繰りへの影響を確認してください。
3. 在庫残高
売上増加に伴って在庫が増えている場合には、必要運転資金への影響を確認します。
過剰在庫や不良在庫がないかも確認する必要があります。
4. 必要運転資金
売掛金、在庫、買掛金の残高から必要運転資金を計算します。
売上増加によって必要運転資金がどの程度増えているのかを確認してください。
5. 現預金残高と借入金返済額
現預金残高と毎月の借入金返済額を確認します。
利益が出ていても、借入金返済や設備投資によって現預金が減少する場合があります。
今後の資金繰り表を作成し、必要な資金を確保できるかを確認することが重要です。
自社の状況を確認してみましょう
利益が出ている会社が銀行融資を検討する際に、必要な準備ができているか、次の8項目で確認してください。
黒字企業の銀行融資チェックリスト
チェック数：0 / 8
チェックできなかった項目をどう改善するか
- 利益と現預金の違いが分からない場合：売掛金の回収予定と支払予定を確認する。
- 増加運転資金が分からない場合：売掛金、在庫、買掛金の増減を確認する。
- 設備投資の必要資金が分からない場合：見積書と支払予定を整理する。
- 借入金の返済見通しが分からない場合：借入金一覧表と資金繰り表を作成する。
- 銀行に資金使途を説明できない場合：必要資金額、使い道、返済原資を整理する。
利益と銀行融資に関するよくある質問
Q. 黒字なのに銀行から借入をするのはおかしいことですか？
いいえ。黒字企業でも銀行融資を利用することは一般的です。
利益が現金化していない場合や、売上増加によって運転資金が必要になる場合、設備投資でまとまった資金が必要になる場合などがあります。
Q. 利益が出ていれば銀行融資は受けやすくなりますか？
利益が出ていることは、銀行の融資審査においてプラス材料になる場合があります。
ただし、銀行は利益だけでなく、借入金残高、返済能力、資金使途、財務内容などを確認します。
そのため、黒字であっても必ず融資が受けられるわけではありません。
Q. 売上が増加している場合、銀行は増加運転資金を融資してくれますか？
売上増加による合理的な運転資金需要であれば、銀行が融資を検討しやすい場合があります。
ただし、売掛金の回収遅延や不良在庫の増加などが原因の場合には、慎重に判断されることがあります。
Q. 設備投資は自己資金で行うべきですか？
必ずしも全額を自己資金で賄う必要はありません。
設備投資では一度にまとまった支払いが発生するため、銀行融資を利用することがあります。
重要なのは、設備投資後も運転資金を確保し、借入金の返済を無理なく続けられるかどうかです。
まとめ｜利益が出ていても銀行融資が必要になることはある
利益が出ている会社でも、銀行融資が必要になることがあります。
主な理由は次の3つです。
- 利益が出ていても、売上代金がまだ現金化していない場合がある
- 売上増加によって、利益の増加以上に運転資金が必要になる場合がある
- 設備投資では一度にまとまった支払いが必要になる
銀行融資は、赤字企業や資金繰りが苦しい会社だけが利用するものではありません。
黒字企業でも、売上増加や設備投資などに必要な資金を確保するために銀行融資を利用することがあります。
重要なのは、利益が出ているかどうかだけで判断するのではなく、必要な資金額、資金使途、返済見通しを確認することです。
社長は毎月の試算表と資金繰り表を確認し、必要な資金を早めに把握することが重要です。
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「設備投資を予定しているが、借入金額や返済期間に悩んでいる」
このような場合には、必要資金額と資金使途を整理し、借入後の資金繰りと返済見通しを確認することが重要です。
銀行融資・資金繰りに関するお悩みについて、メールでご相談いただけます。
※現在はメールでのご相談のみ受け付けています。融資の承認・実行を保証するものではありません。