年商2億円の借入金限度額はいくら？銀行が判断する5つの基準と返済能力

「年商2億円の会社なら、銀行からいくらまで借りられるのか」

このような質問を経営者から受けることがあります。

結論から申し上げると、年商2億円の会社で借入金が1億円ある場合、借入金は年商の50％、月商の6か月分に相当します。

銀行が借入負担を慎重に確認する一つの目安になる水準ですが、年商2億円だから借入金の限度額が必ず1億円になるわけではありません。

実際には、借入金が5,000万円でも追加融資が難しい会社もあれば、1億円を超える借入金があっても返済を続けられる会社もあります。

その違いを生むのが、会社の利益、キャッシュフロー、借入金の返済期間、資金使途、財務内容などです。

この記事では、年商2億円の借入金限度額の考え方、借入金1億円の返済負担、銀行が融資審査で確認する5つのポイント、自社の借入余力を確認する方法について、銀行の融資実務の観点から具体的に説明します。

年商2億円の会社の借入金限度額はいくら？

銀行融資では、年商に対する借入金の割合が一つの判断材料になります。

年商2億円の会社であれば、借入金が3,000万円なのか、5,000万円なのか、1億円なのかによって、借入負担の見え方は異なります。

次の表は、年商2億円の会社について、借入金残高と年商の関係を整理したものです。

この表は、すべての銀行に共通する融資審査基準を示したものではありません。

借入金が年商の半分以下なら安全、半分を超えたら融資を受けられない、という意味でもありません。

あくまで借入負担の規模を把握するための比較です。

銀行は、こうした数字を参考にしながら、実際に返済できるかどうかを判断します。

借入金月商倍率とは？年商2億円なら何か月分になる？

銀行が借入負担を確認する際に参考とする指標の一つに「借入金月商倍率」があります。

借入金月商倍率とは、借入金残高が平均月商の何か月分に相当するかを示す指標です。

例えば、年商2億円の会社であれば、平均月商は次のとおりです。

2億円÷12か月＝約1,667万円

借入金残高が1億円の場合、月商倍率は次のようになります。

1億円÷（2億円÷12か月）＝6.0か月

つまり、借入金1億円は平均月商の6か月分に相当します。

借入金月商倍率が高いと融資は難しくなる？

借入金月商倍率が高くなるほど、売上規模に対する借入負担が大きいことを示します。

そのため、銀行が借入金の内容や返済能力を詳しく確認するきっかけになります。

ただし、月商倍率が何か月を超えたら融資できないという、すべての銀行に共通する基準があるわけではありません。

例えば、設備投資が多い製造業と、設備をあまり必要としないサービス業では、適切な借入金残高が異なります。

また、借入金月商倍率が同じでも、利益率や現預金残高、年間返済額によって返済能力は異なります。

借入金月商倍率は借入負担を把握するための指標であり、それだけで借入金限度額を決めるものではありません。

借入金の限度額を考える際に重要な2つのこと

事業を行ううえで、銀行からの借入金は重要な資金調達手段です。

仕入代金や人件費などを支払う運転資金、工場や機械を購入する設備資金など、さまざまな場面で利用されます。

しかし、借入金を増やす場合には、次の2つを考える必要があります。

1．借入金は返済しなければならない

銀行から借りたお金は、契約に従って返済する必要があります。

返済方法には、返済期日に元金をまとめて返済する期日一括返済と、毎月など一定の間隔で元金を返済する分割返済があります。

同じ借入金1億円でも、5年間で返済する場合と10年間で返済する場合では、毎月の元金返済額が大きく異なります。

返済期間	年間元金返済額	毎月の元金返済額
3年間	約3,333万円	約278万円
5年間	2,000万円	約167万円
7年間	約1,429万円	約119万円
10年間	1,000万円	約83万円

上記は1億円を各期間で元金均等返済する場合の概算で、利息は含んでいません。実際の返済額は端数調整などによって異なります。

同じ借入金額でも、返済期間が長いほど毎月の元金返済額は小さくなります。

したがって、借入金の残高だけでなく、毎月いくら返済しなければならないかが重要です。

借入金の返済額を整理し、無理のない返済計画を立てる方法については、借入金返済計画の立て方｜中小企業の社長が確認すべき7つのポイントも参考にしてください。

2．借入金には利息がかかる

銀行からの借入金には、原則として利息がかかります。

利息は会社の費用となるため、借入金が増えたり、借入金利が上昇したりすると、利益を圧迫する要因になります。

ここで、元金返済と利息の違いを整理しておきます。

項目	損益計算書への影響	資金繰りへの影響
借入金の元金返済	通常は費用にならない	現預金が減少する
借入金の利息	支払利息として費用になる	支払時に現預金が減少する

元金返済は通常、損益計算書の費用にはなりませんが、資金繰りには直接影響します。

一方、利息は利益を減少させるとともに、支払時には資金繰りにも影響します。

したがって、借入金の限度額を考える際には、元金返済と利息負担の両方を確認する必要があります。

年商2億円で借入金1億円の場合の返済額

それでは、年商2億円の会社が銀行から合計1億円を借り入れている場合を考えてみましょう。

次の条件を仮定します。

ここでは計算を分かりやすくするため、1億円を5年間で元金均等返済するケースとします。

毎月の元金返済額は約167万円

借入金1億円を5年間、つまり60か月で元金均等返済する場合、毎月の元金返済額は次のようになります。

1億円÷60か月＝約167万円

年間の元金返済額は次のとおりです。

1億円÷5年間＝2,000万円

つまり、年商2億円の会社が借入金1億円を5年間で返済する場合には、毎年2,000万円の元金返済が必要になります。

年商2億円に対して年間元金返済額2,000万円は、売上高の10％に相当します。

ただし、売上高の10％を返済するということは、利益の10％を返済するという意味ではありません。

売上代金から仕入代金、人件費、経費などを支払ったうえで、返済資金を確保する必要があります。

この返済額を無理なく支払えるかどうかが重要な判断ポイントになります。

借入金1億円の年間利息はいくら？

借入金1億円に対する借入金利が年1.5％の場合、元金が1億円のまま1年間変わらないと仮定すると、年間利息は150万円です。

1億円×1.5％＝150万円

ただし、実際に元金を毎月分割返済する場合には、借入残高が徐々に減少するため、年間利息はこの150万円より少なくなります。

ここでの150万円は、借入残高1億円に対する年利1.5％の利息負担を把握するための単純計算です。

借入金利	借入残高1億円に対する年間利息
1.0％	100万円
1.5％	150万円
2.0％	200万円
3.0％	300万円

上記は元金残高が1年間変わらない場合の単純計算です。

借入金利が1.5％から3.0％に上昇すれば、同じ1億円の借入残高に対する年間利息は150万円増える計算になります。

金利上昇局面では、借入金の残高だけでなく、利息負担の増加にも注意する必要があります。

年商2億円で年間2,000万円の返済は重いのか

年商2億円の会社にとって、年間2,000万円の元金返済は決して小さな負担ではありません。

ただし、返済が重いかどうかは年商だけでは判断できません。

重要なのは、会社が返済に充てられる資金をどれだけ生み出しているかということです。

借入金の返済原資は利益だけではない

借入金の元金返済は、基本的に事業から生み出されるキャッシュフローなどを原資として行います。

銀行融資の審査では、返済能力を確認するために、税引後利益に減価償却費を加えた金額を簡便的な返済原資の目安として利用することがあります。

減価償却費は損益計算書上の費用ですが、その費用計上自体によって現金が流出するわけではないため、返済原資を考える際に加算します。

ただし、実際の資金繰りには売掛金、在庫、買掛金、税金、設備投資なども影響します。

そのため、この計算式だけで実際の返済能力を確定できるわけではありません。

利益と減価償却費によって返済能力は変わる

年商2億円、年間元金返済額2,000万円の会社について、次の3つのケースを比較します。

A社の場合、簡易的な返済原資は500万円であるのに対し、年間元金返済額は2,000万円です。

この状態では、簡易的な返済原資だけで元金返済を賄うことは難しいと考えられます。

B社も簡易的な返済原資が年間元金返済額を700万円下回っています。

一方、C社は簡易的な返済原資が2,200万円あり、年間元金返済額2,000万円を200万円上回っています。

もっとも、C社であっても、売掛金や在庫の増加、設備投資などによって現金が不足する場合があります。

このように、同じ年商2億円、借入金1億円でも、利益や減価償却費によって返済能力は大きく異なります。

銀行は返済可能期間も確認する

銀行が借入金の返済能力を確認する際には、借入金残高を返済原資で割った「返済可能期間」を参考にすることがあります。

例えば、借入金1億円、年間の簡易的な返済原資2,000万円であれば、返済可能期間は5年です。

1億円÷2,000万円＝5年

同じ借入金1億円でも、返済原資が年間1,000万円なら10年、年間500万円なら20年となります。

年間の簡易的な返済原資	借入金1億円の返済可能期間
500万円	20年
1,000万円	10年
2,000万円	5年
2,500万円	4年

この計算は、借入金全額を同じ返済原資で返済すると仮定した単純な指標です。

実際の銀行審査では、正常運転資金に対応する借入金の性質、現預金残高、設備投資の必要性、返済条件などを踏まえて評価する場合があります。

また、簡易的な返済原資がゼロ以下の場合には、この計算式による返済可能期間を通常の意味で算出できません。

借入金の限度額を考える際には、借入金月商倍率と返済可能期間の両方を確認することが有効です。

銀行が借入金の限度額を判断する5つのポイント

銀行は、年商に対する借入金の割合だけで融資限度額を判断しているわけではありません。

銀行の融資審査では、主に次の5つの点が重要になります。

1．借入金の年間返済額

まず重要なのは、現在の借入金について毎年いくらの元金返済が必要なのかという点です。

借入金が多くても返済期間が長ければ、年間返済額は比較的小さくなります。

逆に、借入金残高がそれほど多くなくても、返済期間が短ければ毎月の返済負担が重くなります。

例えば、借入金5,000万円を2年間で元金均等返済する場合、年間元金返済額は2,500万円です。

一方、借入金1億円を10年間で元金均等返済する場合、年間元金返済額は1,000万円です。

借入金残高が少ない前者のほうが、年間の元金返済負担は大きくなります。

そのため、銀行は借入金残高と年間返済額の両方を確認します。

2．利益とキャッシュフロー

銀行は、会社が事業活動からどれだけ資金を生み出しているかを重視します。

利益が少なく、借入金の返済額が大きい場合には、返済のために新たな借入が必要になる可能性があります。

銀行は税引後利益、減価償却費、資金繰り表などを確認して返済能力を判断します。

また、一時的な利益ではなく、継続的に返済原資を確保できるかどうかも重要です。

3．借入金の資金使途

借入金が何のために利用されているかも重要です。

運転資金として必要な借入金なのか、設備投資のための借入金なのかによって、適切な借入金額や返済方法は異なります。

銀行は、借入金額だけでなく、その資金が事業にどのように利用されているかを確認します。

例えば、設備投資のための借入金であれば、投資によって増加する収益やキャッシュフローが返済に見合うかを確認します。

4．会社の財務内容

自己資本が十分にある会社と、債務超過の会社では、銀行の融資判断は異なります。

借入金が多くても自己資本が厚く、安定した利益を確保している会社であれば、融資に対応できる場合があります。

一方、借入金が年商の半分以下でも、赤字が続いていたり、債務超過になっていたりすれば、追加融資が難しくなることがあります。

また、関係会社貸付金や役員貸付金などの資産が多い場合には、その回収可能性についても確認されることがあります。

5．手元資金と資金繰り

銀行は、会社がどれだけの現預金を保有しているかも確認します。

同じ借入金1億円でも、現預金が十分にある会社と、現預金がほとんどない会社では、資金繰りの安定性が異なります。

例えば、借入金1億円に対して現預金が5,000万円ある会社と、現預金が300万円しかない会社では、突発的な支払いへの対応力が異なります。

ただし、現預金が多くても、近い将来に多額の支払いが予定されている場合には注意が必要です。

銀行は、売掛金の回収時期、仕入代金の支払時期、借入金の返済予定などを含めて資金繰りを確認します。

銀行が最終的に重視するのは、借入金が多いか少ないかだけではなく、会社が無理なく返済を続けられるかどうかです。

運転資金と設備資金では借入金の限度額の考え方が違う

年商2億円の会社でも、借入金の内容によって適切な借入残高は変わります。

運転資金の借入金

運転資金は、売掛金の回収までの資金や、在庫を保有するための資金など、日常の事業活動に必要な資金です。

例えば、売掛金が多く、在庫も多い会社では、それらを賄うために相応の運転資金が必要になります。

一方、現金商売が中心で在庫も少ない会社では、必要な運転資金が比較的小さい場合があります。

銀行が運転資金の必要額を確認する際には、次の計算式を参考にすることがあります。

例えば、年商2億円の会社で次のような決算内容だったとします。

• 売掛金などの売上債権：4,000万円
• 棚卸資産：2,000万円
• 買掛金などの仕入債務：2,500万円

この場合、所要運転資金は次のようになります。

4,000万円＋2,000万円－2,500万円＝3,500万円

この会社では、売上債権や在庫を保有するために、簡易計算上3,500万円の運転資金が必要と考えられます。

ただし、この金額がそのまま銀行から借りられる限度額になるわけではありません。

実際には自己資金、季節的な資金需要、既存借入金、返済能力なども考慮する必要があります。

設備資金の借入金

設備資金は、工場、店舗、機械などの設備投資に利用される借入金です。

設備投資では、年商に対して大きな借入金が必要になることがあります。

例えば、年商2億円の製造業が工場建設や機械設備の導入のために1億円以上の設備資金融資を受けるケースも考えられます。

この場合、借入金が年商の半分を超えているという理由だけで、直ちに過大な借入金とは判断できません。

設備投資によってどれだけの収益やキャッシュフローが生み出されるのか、設備の利用期間に見合った返済期間になっているかなどを確認する必要があります。

例えば、1億円の設備資金を10年間で元金均等返済する場合、年間元金返済額は1,000万円です。

同じ1億円を5年間で返済する場合の年間2,000万円と比べると、年間返済負担は小さくなります。

もっとも、返済期間を長くすれば、金利などの条件が同じ場合でも利息総額が増えることがあります。

運転資金と設備資金を区別せずに、借入金は年商の半分までと判断することは適切ではありません。

借入金が年商の半分を超えると危険なのか

銀行融資の実務では、借入金が年商の半分を超えている会社について、借入負担が重くないか慎重に確認することがあります。

年商2億円であれば、借入金1億円がその水準になります。

しかし、これはすべての銀行に共通する絶対的な融資限度額ではありません。

年商の半分を超えても返済できる会社

例えば、年商2億円、借入金1億2,000万円の会社でも、安定した利益を確保し、年間返済額が事業から生み出す資金の範囲内に収まっていれば、返済を続けられる場合があります。

また、設備投資に伴う長期借入金が多い場合には、借入金残高だけで判断することは適切ではありません。

年商の半分以下でも返済が厳しい会社

反対に、年商2億円、借入金5,000万円の会社でも、赤字が続き、毎月の返済負担が大きければ、資金繰りが悪化する可能性があります。

特に、利益が少ない状態で短期間の返済を求められている場合には、借入金残高が比較的小さくても返済が難しくなることがあります。

重要なのは、年商に対する借入金の割合を一つの目安としながら、返済能力を具体的に確認することです。

年商2億円の会社が追加融資を受けられるか確認する方法

すでに銀行から借入金がある会社では、「あといくら借りられるか」を知りたい場合もあるでしょう。

しかし、銀行が融資可能額を判断するには、年商と現在の借入金残高だけでは情報が不足しています。

経営者が追加融資を検討する場合には、次の順番で確認すると整理しやすくなります。

1．すべての銀行借入金を一覧にする

まず、銀行ごとの借入金残高、返済期間、毎月の元金返済額、金利を整理します。

複数の銀行から借り入れている場合には、合計の借入金残高と年間元金返済額を確認することが重要です。

なお、信用保証協会の保証付融資についても、会社の借入金であることに変わりはありません。

2．年間の返済原資を計算する

次に、直近決算の税引後利益と減価償却費を確認します。

簡易的な返済原資を計算し、年間元金返済額と比較してください。

ただし、決算上の利益が一時的なものである場合や、今後大きな設備投資が必要な場合には、その影響も考慮する必要があります。

3．追加融資の資金使途を明確にする

銀行に追加融資を申し込む場合には、なぜ資金が必要なのかを説明する必要があります。

例えば、売上増加に伴う仕入資金なのか、新しい機械を購入する設備資金なのかによって、銀行が確認する内容は異なります。

必要額の根拠を説明できるようにしておくことが重要です。

4．追加融資後の返済額を試算する

例えば、現在の年間元金返済額が1,200万円で、新たに3,000万円を5年間の元金均等返済で借り入れるとします。

新規借入金の年間元金返済額は次のとおりです。

3,000万円÷5年間＝600万円

既存借入金と合わせた年間元金返済額は、次のようになります。

1,200万円＋600万円＝1,800万円

この1,800万円を無理なく返済できるかどうかを確認する必要があります。

もちろん、実際には利息負担や運転資金の増減なども考慮します。

5．銀行へ相談する前に資金繰り表を作成する

追加融資を申し込む際には、融資後の資金繰りがどのようになるのかを示すことが重要です。

資金繰り表には、売上代金の入金、仕入代金や人件費の支払い、税金、借入金の返済などを反映します。

銀行は、融資を実行することによって資金繰りが安定するのか、返済が可能なのかを確認します。

こうした資料を整理しておくことで、銀行との融資相談を具体的に進めやすくなります。

借入金が多い会社が資金繰りを改善する方法

年商に対して借入金が多く、毎月の返済が資金繰りを圧迫している場合には、返済負担と資金繰りの両面から対応を検討する必要があります。

返済負担が重くなっている場合の具体的な見直し方は、借入金の返済負担が重い会社の改善方法で詳しく解説しています。

借入金の返済期間を確認する

借入金の返済期間が短い場合、毎月の元金返済額が大きくなります。

返済期間や返済条件について銀行と相談することが考えられます。

ただし、返済期間の延長が認められるとは限りません。

また、返済期間を延ばすと利息負担の総額が増える場合があります。

借入金ごとの返済予定を把握する

複数の銀行から借入金がある場合には、借入金ごとの返済予定を一覧にすることが重要です。

借入金残高だけでなく、毎月の元金返済額、利息、最終返済期日などを確認します。

これによって、今後どの時期に返済負担が大きくなるのかを把握できます。

資金繰り表を作成する

資金繰りが厳しい場合には、少なくとも数か月先までの入金予定と支払予定を確認することが重要です。

資金繰り表には、売上代金の入金、仕入代金や人件費の支払い、税金、借入金の返済などを反映します。

返済資金が不足する見込みであれば、返済期日が到来する前に銀行へ相談することが重要です。

利益と資金繰りの改善を進める

借入金の返済負担を軽減するには、返済条件だけでなく、会社が生み出す資金を増やすことも重要です。

例えば、売上総利益率の改善、固定費の見直し、売掛金の早期回収、過剰在庫の削減などが考えられます。

銀行は、会社が今後どのように収益や資金繰りを改善するのかという点にも注目します。

年商2億円の借入金限度額についてよくある質問

年商2億円なら銀行から1億円まで借りられますか？

年商2億円だから必ず1億円まで借りられるわけではありません。

銀行は、会社の利益、キャッシュフロー、財務内容、資金使途、返済期間などを確認して融資の可否を判断します。

借入金は年商の何割までが安全ですか？

すべての会社に共通する安全な割合はありません。

借入金が年商の半分に相当する場合は、借入負担を慎重に確認する一つの目安になりますが、実際には返済能力や借入金の内容によって判断が異なります。

年商2億円で借入金1億円は多すぎますか？

借入金1億円は年商の50％、平均月商の6か月分に相当します。

返済負担を慎重に確認したい水準ですが、設備投資のための長期借入金であり、十分な返済原資がある場合などには、一概に多すぎるとはいえません。

年商2億円で借入金5,000万円なら追加融資は受けられますか？

借入金5,000万円は年商の25％に相当しますが、その数字だけで追加融資の可否は判断できません。

銀行は、現在の返済負担、利益、財務内容、新たな資金需要などを確認します。

借入金月商倍率は何か月までが適正ですか？

借入金月商倍率について、すべての業種や銀行に共通する適正水準があるわけではありません。

借入金の資金使途、利益率、設備投資の規模、返済期間などによって適切な水準は異なります。

借入金が多いと銀行から追加融資を受けられませんか？

借入金が多いという理由だけで追加融資が不可能になるわけではありません。

銀行は、既存借入金の返済負担に加えて、新たな融資の資金使途や返済可能性を審査します。

借入金の返済能力はどのように計算しますか？

簡易的には、税引後利益に減価償却費を加えた金額と、年間元金返済額を比較する方法があります。

また、借入金残高を年間の簡易的な返済原資で割って、返済可能期間を確認する方法もあります。

ただし、実際の返済能力を判断する際には、売掛金や在庫の増減、設備投資、税金などによる資金の動きも確認する必要があります。

運転資金と設備資金は借入限度額が違いますか？

運転資金と設備資金では、銀行が必要額や返済能力を判断する際の考え方が異なります。

運転資金では売上債権や棚卸資産、仕入債務などの状況を確認します。

設備資金では投資金額、設備投資による収益、返済期間などを確認します。

年商2億円の借入金限度額のまとめ

年商2億円の会社の場合、借入金1億円は年商の50％、平均月商の6か月分に相当します。

銀行が借入負担を慎重に確認する一つの目安になりますが、借入金の限度額が一律に1億円と決まっているわけではありません。

借入金の適切な金額は、会社の利益、返済原資、資金繰り、資金使途、返済期間などによって異なります。

特に重要なのは、借入金の残高だけではなく、毎年いくら返済しなければならないかという点です。

銀行からいくらまで借りられるかを考える際には、年商に対する借入金の割合だけでなく、借入後の返済を無理なく続けられるかを重視することが大切です。

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