銀行から試算表を毎月提出するよう求められたら？理由と社長が取るべき対応

「銀行から、これからは毎月試算表を提出してくださいと言われた」

「これまでは決算書だけだったのに、なぜ毎月提出しなければならないのだろうか」

「毎月提出しないと、次の融資に影響するのだろうか」

銀行から突然、試算表を毎月提出するように求められ、このような疑問や不安を感じる社長もいらっしゃると思います。

銀行が融資先に試算表の毎月提出を求める背景には、融資後の業績推移や今後の返済能力について、継続的に確認する必要があると考えていることがあります。

また、銀行には試算表の提出を通じて、融資先自身に業績の把握や管理を促したいという考えもあります。

毎月提出するように求められたにもかかわらず、提出しなかったり、提出が遅れたりする場合には、銀行が会社の業績管理体制に懸念を持つ可能性があります。

その結果、次回以降の融資審査が慎重になることも考えられます。

この記事では、長年にわたり法人営業・融資審査に携わってきた銀行員の経験を踏まえ、銀行が毎月の試算表を求める理由と、社長が取るべき具体的な対応を解説します。

結論｜試算表の毎月提出は銀行からの業績管理に関する重要な要請

銀行から試算表を毎月提出するように求められた場合には、次の3点を理解しておくことが重要です。

1. 銀行は融資後の業績推移や返済能力に懸念を持っている可能性がある
2. 銀行は融資先自身にも毎月の業績管理を行ってほしいと考えている
3. 提出遅延や未提出が続くと、次回融資の判断に悪影響を及ぼす可能性がある

ただし、毎月の提出を求められたからといって、必ずしも銀行が融資先を危険視しているとは限りません。

融資条件や銀行の管理方針によって、定期的な資料提出を求める場合もあります。

大切なのは、銀行が何を確認したいのかを把握し、期限を守って提出するとともに、数字の変化を社長自身が説明できる状態にすることです。

銀行が試算表を毎月提出するよう求める3つの理由

理由1｜融資後の業績悪化を懸念している

銀行が毎月の試算表を求める理由として、まず考えられるのが融資後の業績に対する懸念です。

銀行は融資を実行した後も、融資先が約定どおり返済できるかどうかを確認する必要があります。

例えば、前期の決算が赤字だった会社に融資を実行した場合、銀行はその後の業績が改善しているかを確認したいと考えます。

また、融資実行時には黒字であっても、売上が減少傾向にある会社や借入金の返済負担が重い会社では、今後の業績推移が気になります。

年に一度の決算書だけでは、業績の悪化を早期に把握できないことがあります。

そこで銀行は、毎月の試算表によって売上や利益の変化を確認するのです。

特に次のような会社では、定期的な業績確認の必要性が高まることがあります。

• 前期決算が赤字だった会社
• 売上や利益が減少傾向にある会社
• 借入金の返済負担が重い会社
• 融資時の事業計画の実現可能性を継続確認する必要がある会社
• 資金繰りに余裕がない会社
• 経営改善の進捗を銀行に報告している会社

銀行は毎月の試算表から、業績の悪化が一時的なものなのか、継続する可能性があるのかを確認しています。

理由2｜融資先自身に業績管理を促したい

銀行が試算表の提出を求める目的は、銀行自身が業績を確認することだけではありません。

融資先の社長自身に、毎月の売上や利益、財務状況を把握してもらうという意味もあります。

中小企業の中には、決算が終わるまで年間の利益がどの程度になるのか把握していない会社もあります。

しかし、決算が終わってから大幅な赤字に気づいても、すでに資金繰りが悪化している場合があります。

毎月試算表を作成していれば、売上の減少や利益率の低下などに早く気づくことができます。

銀行としても、融資先が自社の業績を把握し、必要な対策を早めに講じることを期待しています。

試算表の提出は、銀行への報告であると同時に、社長が経営状況を確認する機会でもあるのです。

理由3｜今後の返済能力を継続的に確認したい

銀行が融資先の業績を確認する最も重要な理由は、融資の返済可能性を判断するためです。

売上が減少しても、十分な利益や手元資金があれば、返済に大きな支障が生じない場合があります。

一方、売上の減少によって赤字が続き、手元資金が減少している場合には、将来の返済に懸念が生じます。

銀行は試算表を通じて、利益の状況だけでなく、現預金や売掛金、在庫、借入金などの変化も確認します。

ただし、試算表だけで将来の資金繰りがすべて分かるわけではありません。

必要に応じて資金繰り表や借入金返済予定表なども確認し、返済を継続できるかを判断します。

銀行から毎月の提出を求められた社長が最初に行うこと

1．銀行に提出目的を確認する

まず、銀行の担当者に、毎月の試算表で何を確認したいのかを尋ねてください。

例えば、次のような聞き方で構いません。

「毎月試算表を提出するにあたり、特に確認されたい項目があれば教えてください」

銀行が売上の回復状況を確認したいのか、利益の確保状況を確認したいのか、資金繰りを懸念しているのかによって、準備する説明資料も変わります。

ただし、銀行が内部の審査上の懸念をすべて説明するとは限りません。

担当者の回答と、自社の業績や財務状況を合わせて確認することが重要です。

2．提出期限と対象期間を確認する

次に、試算表を毎月いつまでに提出するのかを確認します。

例えば、毎月末の試算表を翌月20日までに提出するなど、銀行と提出時期をすり合わせておきます。

提出期限は銀行や会社の会計処理状況によって異なります。

併せて、月次損益だけでよいのか、貸借対照表や月別推移表も必要なのかを確認してください。

3．毎月作成できる社内体制を整える

社長が毎月すべての会計処理を行う必要はありません。

経理担当者や顧問税理士と役割分担し、毎月一定の時期に試算表を完成させる体制を整えます。

例えば、次のような流れです。

※上記は管理スケジュールの一例です。実際には銀行と合意した期限に合わせてください。

大切なのは、銀行から催促されてから作成するのではなく、毎月の経営管理として試算表を完成させることです。

試算表を提出しない・提出が遅れると銀行はどう考えるか

銀行は会社の業績管理体制を懸念する

銀行から毎月の提出を求められているにもかかわらず、試算表を提出しなかったり、提出が遅れたりする場合があります。

その際、銀行は単に資料の提出が遅れているということだけを問題にするわけではありません。

「この会社は毎月の業績を把握していないのではないか」

「売上や利益が悪化していても、社長が気づいていないのではないか」

「業績が悪いため、銀行への提出を避けているのではないか」

このような懸念を持つ可能性があります。

銀行にとって、融資先が自社の業績を適切に管理できているかどうかは、今後の融資を検討する際の重要な判断材料の一つです。

次回以降の融資ハードルが上がる可能性がある

試算表の未提出や提出遅延が続くと、銀行は融資先の現在の業績を十分に把握できません。

また、会社の業績管理体制や銀行への報告姿勢にも不安を持つことがあります。

その結果、次回の追加融資を申し込んだ際に、次のような対応となる可能性があります。

• 直近の試算表や資金繰り表など、追加資料を求められる
• 業績や資金繰りの確認に時間がかかる
• 返済可能性の判断が慎重になる
• 希望する融資額や条件での対応が難しくなる
• 場合によっては融資を見送られる

ただし、一度提出が遅れたからといって、必ず融資が難しくなるわけではありません。

提出が遅れた理由や、その後の対応、実際の業績なども関係します。

重要なのは、銀行から求められた資料を放置せず、提出できない場合には理由と提出予定日を早めに伝えることです。

提出できない場合は放置せず連絡する

例えば、顧問税理士の作業が遅れ、予定日に試算表を提出できない場合もあるでしょう。

そのような場合には、期限が過ぎてから銀行の催促を待つのではなく、事前に連絡してください。

「会計処理の確認に時間がかかっており、今月の試算表は25日までに提出する予定です」

このように具体的な提出予定日を伝えることが大切です。

また、試算表が未完成でも、必要に応じて売上速報や預金残高など、現時点で確認できる資料を提示できるか銀行に相談してください。

ただし、未完成の試算表を完成済みの資料として提出することは避けましょう。

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社長が毎月確認すべき5つの財務数字

銀行に試算表を提出する際には、社長自身が重要な数字を確認することをおすすめします。

1．売上高と前年同月比

売上高が前年同月と比較して増加しているのか、減少しているのかを確認します。

売上が減少している場合には、どの販売先や商品で減少しているのかを把握します。

2．売上総利益と売上総利益率

売上が維持できていても、仕入価格の上昇や値引き販売によって利益率が低下している場合があります。

売上総利益率の変化は、今後の利益や返済能力に影響します。

3．営業利益

本業の収益力を確認するため、営業利益を確認します。

営業赤字が続いている場合には、売上不足なのか、粗利益率の低下なのか、経費負担が重いのかを分析します。

4．現預金残高と売掛金・在庫

利益が出ていても、売掛金の回収遅れや在庫の増加によって資金繰りが苦しくなることがあります。

試算表の貸借対照表から、現預金や売掛金、在庫の増減を確認します。

5．借入金残高と毎月の返済額

借入金残高と毎月の元金返済額を確認します。

今後の利益や資金繰りで返済を継続できるかを考えることが重要です。

なお、試算表だけでは借入金の今後の返済予定を十分に把握できないため、借入金一覧表や返済予定表も併せて確認してください。

銀行への試算表提出時には数字の変化を説明する

銀行から毎月の試算表を求められている場合、資料を提出するだけでなく、業績の変化を簡潔に説明することが有効です。

特に、売上や利益が大きく変動した月には、その理由と今後の見通しを整理してください。

業績が悪化した場合の説明例

例えば、次のような状況を考えます。

※説明のための仮定事例です。

この場合、銀行は売上が15％減少した理由や、営業赤字になった原因を確認したいと考えます。

社長は、例えば次のように説明します。

このように、原因、現在の対応、今後の見通しを説明することが大切です。

ただし、受注が確定していないものを確定した売上として説明してはいけません。

業績の回復見通しについても、根拠のある数字を示す必要があります。

試算表を毎月提出しても業績が改善しない場合

試算表を毎月提出していても、赤字が続いたり、資金繰りが悪化したりすることがあります。

その場合には、試算表の提出だけで対応が十分とはいえません。

売上減少の原因、利益率の低下、固定費の負担などを分析し、具体的な改善策を検討する必要があります。

また、今後の借入金返済に支障が生じる可能性がある場合には、資金繰り表を作成して早めに銀行に相談することが重要です。

銀行への毎月の試算表提出を、単なる報告作業ではなく、経営改善のための月次財務管理に変えていくことが大切です。

自社の状況を確認してみましょう

銀行から試算表を毎月提出するよう求められている会社は、次の8項目を確認してください。

チェックできなかった項目がある場合

チェックできなかった項目は、今後の改善課題です。

試算表を毎月作成できていない場合には、経理担当者や顧問税理士と作成スケジュールを見直してください。

利益の増減理由が分からない場合には、販売先別売上や商品別利益などを確認します。

借入金の返済予定を把握できていない場合には、銀行別の借入金一覧表を作成してください。

社内だけで改善が難しい場合には、財務管理や銀行対応について外部の専門家に相談する方法もあります。

銀行から試算表の毎月提出を求められた場合のよくある質問

Q1．毎月提出を求められたということは、銀行からの評価が悪くなったのでしょうか？

必ずしも評価が悪化したとは限りません。ただし、銀行が業績推移や返済能力について継続的に確認する必要があると考えている可能性があります。担当者に提出目的を確認してください。

Q2．試算表が赤字の場合、提出しない方がよいのでしょうか？

赤字だからといって提出を避けることはおすすめできません。赤字の原因、今後の改善策、資金繰りへの影響を整理して説明することが重要です。

Q3．毎月の試算表提出は断れますか？

提出依頼の背景や契約上の取り決めによって対応は異なります。まず銀行に提出目的と必要な頻度を確認してください。毎月の作成が難しい場合には、提出期限や資料の内容について相談することが考えられます。

Q4．税理士の作業が遅れて提出期限に間に合わない場合はどうすればよいですか？

期限前に銀行へ事情を説明し、具体的な提出予定日を伝えてください。遅延が繰り返される場合には、社内と税理士との会計処理スケジュールを見直す必要があります。

Q5．試算表を毎月提出すれば、次回の追加融資を受けやすくなりますか？

期限どおりの提出や適切な業績管理は、銀行が融資先の状況を把握するうえで役立ちます。ただし、提出そのものによって融資が承認されるわけではありません。実際の業績、返済能力、資金繰り、借入金の状況などが重要です。

まとめ｜毎月の試算表提出を銀行との信頼関係と財務改善につなげる

銀行が試算表を毎月提出するよう求める背景には、融資後の業績推移や返済能力を継続的に確認したいという考えがあります。

また、融資先自身に毎月の業績を把握し、必要な経営管理を行ってほしいという意味もあります。

試算表の未提出や提出遅延が続くと、銀行は融資先の業績管理体制に懸念を持ち、次回以降の融資審査が慎重になる可能性があります。

そのため、銀行から毎月の提出を求められた場合には、提出目的と期限を確認し、社内の作成体制を整えることが重要です。

さらに、社長自身が売上や利益、現預金、借入金の返済状況を毎月確認し、業績の変化を説明できるようにしてください。

試算表を銀行に提出することを目的にするのではなく、試算表を活用して自社の業績と資金繰りを管理することが、安定した銀行取引につながります。

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