銀行融資の審査に通らない6つの理由｜銀行員が教える審査の判断基準と改善策

銀行に融資を申し込んだものの、審査に通らず、融資を断られてしまうことがあります。

その際、銀行から「今回は融資を見送らせていただきます」と伝えられても、具体的に何が問題だったのか、十分な説明を受けられない場合があります。

経営者としては、融資を受けられない理由がわからなければ、どこを改善すればよいのか判断できません。

銀行の融資審査では、さまざまな項目を確認しますが、特に重要なのは、会社に借入金を返済する能力があるかどうかという点です。

そして返済能力を判断するために、銀行は決算書の利益だけでなく、貸借対照表の内容、借入金の負担、売掛金や在庫の状況なども確認します。

この記事では、銀行の法人融資・融資審査の実務経験を踏まえ、銀行融資の審査に通らない代表的な6つの理由と、それぞれの改善策を説明します。

結論｜銀行融資の審査に通らない主な理由は6つ

銀行融資の審査に通らない代表的な理由は、次の6つです。

ただし、これらに該当したからといって、必ず融資が断られるわけではありません。

例えば、赤字でも一時的な要因によるもので、今後の黒字回復が見込める場合には、融資が検討されることがあります。

また、売掛金や在庫が多くても、事業内容や取引条件から合理的に説明できれば、必ずしも問題にはなりません。

重要なのは、問題があるかどうかだけでなく、その原因を説明でき、改善や返済の見通しを示せるかどうかです。

銀行融資の審査に通らない理由1｜赤字である

銀行融資の審査で、特に重視されるのが会社の収益力です。

銀行は融資したお金を、原則として約束した期日までに返済してもらう必要があります。

そのため、会社が継続的に利益を生み出し、借入金を返済できるかどうかを確認します。

赤字が続いている会社では、営業活動によって十分な返済原資を確保できない可能性があります。

これが、赤字が銀行融資の審査に通らない理由となる背景です。

赤字でも融資審査に通ることはある

ただし、赤字であるという理由だけで、すべての融資が断られるわけではありません。

銀行は、赤字の原因や今後の業績見通しを確認します。

例えば、次のような場合には、赤字でも融資が検討される可能性があります。

• 固定資産の売却損など、一時的な損失によって赤字になった
• 赤字幅が縮小しており、黒字回復の見通しがある
• 受注の増加など、今後の収益改善を裏付ける資料がある
• 現預金や財務基盤に余裕があり、返済能力を説明できる

反対に、売上減少や利益率低下による赤字が長期間続いている場合には、銀行は慎重になります。

赤字で融資を申し込む場合の改善策

赤字の会社が融資を申し込む際には、まず赤字の原因を整理することが重要です。

売上減少が原因なのか、仕入原価の上昇なのか、人件費などの固定費負担が大きいのかを確認してください。

そのうえで、次のような資料を準備します。

• 赤字になった原因の説明
• 売上や利益の改善策
• 直近の試算表
• 今後の損益計画
• 借入金返済を含めた資金繰り表

銀行が知りたいのは、赤字であるという事実だけではなく、今後どのように利益を回復し、借入金を返済するのかという点です。

銀行融資の審査に通らない理由2｜債務超過である

債務超過とは、貸借対照表の純資産がマイナスになっている状態です。

簡単にいえば、帳簿上の負債が資産を上回っている状態を指します。

債務超過の会社は、過去の損失の累積などによって財務基盤が弱くなっている可能性があります。

銀行は、こうした状態を融資審査における重要な懸念材料として確認します。

債務超過だから必ず赤字体質とは限らない

債務超過の原因は、過去の赤字の累積であることが多いものの、それだけとは限りません。

大きな特別損失が発生した場合や、過去の損失が貸借対照表に残っている場合などもあります。

また、現在は黒字であっても、過去の損失が大きければ債務超過が続くことがあります。

したがって、債務超過という事実だけで現在の事業が赤字体質であると断定することは適切ではありません。

銀行が債務超過を問題視する理由

債務超過の会社は、財務的な余力が乏しい状態です。

そのため、売上減少や予期しない損失が発生した場合に、資金繰りが急速に悪化する可能性があります。

銀行は、債務超過の金額だけでなく、次のような点も確認します。

• 債務超過に至った原因
• 直近の利益水準
• 債務超過が拡大しているか縮小しているか
• 今後の利益によって純資産を回復できるか
• 実態的な資産価値や負債の状況

債務超過の改善策

債務超過を改善する基本は、継続的に利益を確保し、純資産を増やすことです。

経営者としては、収益改善計画を作成するとともに、今後の利益によって債務超過をどの程度の期間で改善できるのかを整理することが重要です。

また、資本増強などを検討する場合もありますが、会社の財務状況や株主構成などを踏まえて判断する必要があります。

銀行に対しては、債務超過をいつ、どのような方法で改善するのかを具体的に説明することが重要です。

銀行融資の審査に通らない理由3｜借入金が多い

すでに多額の借入金がある場合には、銀行は追加融資後の返済能力を慎重に判断します。

借入金が多い会社では、毎月の返済負担が重く、資金繰りに余裕がない可能性があるためです。

また、運転資金として融資を申し込んでいても、実際には既存借入金の返済を続けるために資金が必要になっている場合もあります。

借入金が年商の半分以上なら借入過多なのか

借入金の水準を判断する際には、年商に対する借入金残高の割合が参考になることがあります。

例えば、年商1億円に対して借入金残高が5,000万円であれば、年商に対する借入金の割合は50％です。

ただし、借入金が年商の半分以上だから必ず借入過多と判断されるわけではありません。

借入金の適正水準は、業種や事業内容、利益率、設備投資の規模などによって異なります。

設備投資負担が大きい製造業や運送業などでは、借入金残高が比較的大きくなる場合もあります。

銀行は年商との比較だけでなく、利益やキャッシュフロー、既存借入金の返済額などを確認します。

銀行が重視するのは借入金の返済負担

例えば、借入金残高が同じ5,000万円でも、年間返済額が500万円の会社と2,000万円の会社では、資金繰りへの負担が大きく異なります。

銀行は、会社が生み出す資金によって既存借入金を返済できるかを確認します。

そのため、借入金残高だけでなく、年間返済額と返済原資の関係が重要になります。

借入金が多い場合の改善策

まず、すべての借入金について、借入先、残高、金利、毎月の返済額、最終返済期限を一覧表に整理してください。

そのうえで、今後の資金繰りと返済予定を確認します。

借入金の返済負担が重い場合には、収益改善や資金繰り改善に取り組むとともに、必要に応じて銀行へ返済条件などを相談することも考えられます。

ただし、返済条件の変更は今後の新規融資に影響する可能性があるため、慎重に検討する必要があります。

銀行融資の審査に通らない理由4｜雑資産が多い

銀行は貸借対照表の資産内容も確認します。

特に注意されるのが、事業との関連性が乏しい資産や、現金として回収できるか不明確な資産です。

銀行の融資審査では、こうした資産を雑資産として問題視することがあります。

雑資産にはどのようなものがあるのか

代表的な例として、次のような資産があります。

• 社長や役員への貸付金
• 事業との関連性が乏しい貸付金
• 回収見通しが不明確な立替金
• 事業との関連性が乏しい投資資産
• 長期間精算されていない仮払金

ただし、これらの勘定科目があるだけで問題になるわけではありません。

例えば、店舗の賃借に必要な保証金など、事業運営に合理的な理由がある資産もあります。

銀行は資産の名称だけでなく、内容や事業との関連性、回収可能性を確認します。

役員貸付金が問題になる理由

例えば、会社が社長個人へ多額の貸付けを行っている場合です。

銀行は、会社の資金が本来の事業以外に流出しているのではないかと懸念することがあります。

また、役員貸付金の回収見通しが不明確であれば、貸借対照表に資産として計上されていても、実際には現金化が難しい可能性があります。

このような状態では、銀行が会社の実態的な財務内容を厳しく評価する場合があります。

雑資産が多い場合の改善策

雑資産については、まず内容を一つずつ確認してください。

そのうえで、次の点を整理します。

• 何のために発生した資産なのか
• 事業との関連性はあるか
• いつ、どのように回収する予定なのか
• 回収できない可能性はないか

役員貸付金などについては、実現可能な返済計画を立てることが重要です。

銀行は貸借対照表に計上された資産の金額だけでなく、その資産に実質的な価値があるかどうかも確認しています。

銀行融資の審査に通らない理由5｜売掛金が多い

売掛金とは、商品やサービスを販売したものの、まだ代金を回収していない債権です。

製造業や卸売業など、掛売りを行う会社では売掛金が発生することは一般的です。

したがって、売掛金があること自体は問題ではありません。

銀行が注意するのは、売上規模や通常の回収条件と比較して、売掛金が不自然に多い場合です。

売掛金が多いと銀行が懸念すること

売掛金が多い場合、銀行は次のような可能性を考えます。

• 売上代金の回収期間が長くなっている
• 取引先からの入金が遅れている
• 回収困難な売掛金が含まれている
• 売上の計上内容に確認が必要なものがある

特に、長期間回収されていない売掛金がある場合には、回収可能性を慎重に確認します。

月商に対する売掛金の水準を確認する

売掛金の水準を確認する際には、月商との比較が参考になります。

例えば、月商1,000万円、売掛金残高3,000万円の場合、売掛金は月商の3か月分に相当します。

ただし、月商の何か月分なら適正かという基準は、取引先との契約条件や業種によって異なります。

回収サイトが長い取引が多ければ、売掛金残高が大きくなることもあります。

重要なのは、通常の回収条件と実際の売掛金残高が整合しているかどうかです。

売掛金が多い場合の改善策

売掛金が多い会社では、取引先別の売掛金一覧表を作成し、回収予定日を確認してください。

特に、支払期日を過ぎている売掛金については、回収遅延の理由や今後の回収見通しを整理する必要があります。

銀行に対しては、売掛金が多い理由を説明するとともに、回収予定を示すことが重要です。

売掛金が多いこと自体よりも、回収できる見通しがあるかどうかが銀行の重要な判断材料になります。

銀行融資の審査に通らない理由6｜在庫が多い

製造業、卸売業、小売業などでは、商品や原材料などの在庫を保有することが必要です。

しかし、在庫は現金とは異なり、販売や製品化などを通じて初めて資金回収につながります。

そのため、在庫が過剰になると、資金繰りを圧迫することがあります。

銀行が過剰在庫を問題視する理由

銀行が在庫について確認するのは、主に次のような点です。

• 売上規模に対して在庫が多すぎないか
• 長期間売れていない商品がないか
• 製品や原材料が陳腐化していないか
• 在庫の評価額が適切か
• 今後、販売や使用によって資金回収できるか

在庫の中に販売が難しい商品や使用できない原材料が含まれていれば、貸借対照表上の金額どおりの価値がない可能性があります。

銀行は、このような不良在庫の有無を確認します。

在庫は何か月分までなら問題ないのか

在庫の水準を考える際には、売上原価などとの比較が参考になります。

ただし、適正な在庫水準は業種や製品の特性によって大きく異なります。

例えば、受注生産を中心とする製造業と、季節商品を扱う小売業では、必要な在庫の内容が異なります。

そのため、在庫が2か月分を超えたら問題、6か月分なら必ず不良在庫がある、と一律に判断することはできません。

銀行は、過去の在庫水準や売上の推移、在庫の内容を踏まえて判断します。

在庫が多い場合の改善策

在庫については、商品別や製品別に保有数量、保有期間、販売予定などを整理してください。

長期間動いていない在庫については、販売可能性や処分の必要性を検討します。

また、仕入れや生産計画を見直し、過剰な在庫を抱えないようにすることも重要です。

銀行に対しては、在庫が多い理由と、今後どのように販売・使用して資金回収するのかを説明することが重要です。

銀行融資の審査に通らなかった場合の5つの対処法

ここまで、銀行融資の審査に通らない代表的な6つの理由を説明しました。

実際に銀行から融資を断られた場合には、どのように対応すればよいのでしょうか。

対処法1｜銀行に審査結果の理由を確認する

銀行が融資を断る際には、審査上の詳細な判断内容まで説明されないことがあります。

ただし、融資が難しかった理由について、可能な範囲で説明を求めることはできます。

例えば、次のように確認するとよいでしょう。

今回の融資が難しかった点について、今後改善すべき事項があれば教えていただけますか。

銀行がすべての理由を説明するとは限りませんが、改善の方向性を把握できる場合があります。

対処法2｜決算書と資金繰りの問題点を整理する

赤字、債務超過、借入金の返済負担、売掛金、在庫などについて、自社の状況を確認してください。

特に、銀行が懸念する可能性がある項目について、原因と改善策を整理することが重要です。

対処法3｜融資希望額と資金使途を見直す

融資希望額が実際の資金需要に比べて大きい場合や、資金使途が不明確な場合には、融資審査が難しくなることがあります。

何にいくら必要なのかを再確認し、必要額を具体的に説明できるようにしてください。

対処法4｜業績改善や資金繰り改善の計画を作成する

業績が悪化している場合には、売上増加や経費削減などの具体的な改善策を整理します。

銀行向けに実現可能性の低い計画を作成するのではなく、現実的な数字に基づいて計画を立てることが重要です。

資金繰り表も作成し、今後の入金と支払い、借入金返済の見通しを示してください。

対処法5｜他の銀行や信用保証協会の利用も検討する

一つの銀行で融資を断られた場合でも、他の銀行で融資が検討される可能性はあります。

また、信用保証協会の保証付融資などを利用できる場合もあります。

ただし、会社の返済能力に根本的な問題がある場合には、銀行を変えるだけで解決するとは限りません。

融資を断られた場合には、次の銀行へ申し込む前に、審査上の問題点を整理し、改善できる部分から対応することをおすすめします。

銀行融資・資金繰りのメール相談

銀行融資の審査に通るためのチェックリスト【8項目】

銀行に融資を申し込む前に、次の項目を確認してください。

チェックできなかった項目がある場合には、銀行に融資を申し込む前に整理しておくことをおすすめします。

銀行融資の審査に通らない理由に関するよくある質問

Q．銀行が融資を断る理由を教えてくれないのはなぜですか？

銀行の融資審査では、財務内容、返済能力、資金使途、取引状況などを総合的に判断します。そのため、審査上の詳細な判断内容がすべて説明されるとは限りません。ただし、今後の改善に必要な事項について、銀行に確認することはできます。

Q．赤字決算だと銀行融資の審査に通りませんか？

赤字でも融資が検討される場合はあります。赤字の原因が一時的なものか、今後の黒字回復が見込めるか、借入金の返済能力があるかなどによって判断が異なります。

Q．債務超過でも銀行から融資を受けられますか？

債務超過でも融資が検討される場合はあります。ただし、財務基盤が弱い状態であるため、債務超過の原因や改善見通し、今後の返済能力が重要になります。

Q．借入金が年商の半分以上あると追加融資は難しいですか？

年商に対する借入金の割合だけで追加融資の可否が決まるわけではありません。銀行は業種や利益率、資金繰り、年間返済額などを確認して判断します。

Q．役員貸付金があると融資審査に通らないのでしょうか？

役員貸付金があるという理由だけで、必ず融資が断られるわけではありません。ただし、貸付金が多額であったり、回収見通しが不明確であったりする場合には、銀行の評価に影響する可能性があります。

Q．売掛金や在庫が多いと融資を断られますか？

売掛金や在庫が多い場合、銀行はその理由や回収・販売の見通しを確認します。事業内容に照らして合理的な水準であり、資金回収の見通しを説明できれば、必ずしも問題になるわけではありません。

Q．一度融資を断られた銀行に再度申し込むことはできますか？

再度申し込むことは可能です。ただし、前回の審査で問題となった事項が改善されていなければ、再び融資が難しくなる可能性があります。再申し込みの前に、業績や資金繰り、資金使途などを見直すことが重要です。

Q．銀行融資の審査に通らなかった場合、他の銀行なら借りられますか？

他の銀行で融資が検討される可能性はありますが、必ず借りられるわけではありません。特に返済能力に問題がある場合には、銀行を変えるだけで解決しないことがあります。

まとめ｜融資審査に通らない理由を把握し、改善策を実行することが重要

銀行融資の審査に通らない代表的な6つの理由について説明しました。

今回のポイントをまとめると、次のとおりです。

• 赤字が続いていると返済能力に懸念が生じる
• 債務超過は財務基盤の弱さを示す重要な判断材料となる
• 借入金が多い場合には既存借入金の返済負担が重視される
• 雑資産が多い場合には資金の流出や回収可能性が確認される
• 売掛金が多い場合には回収遅延や不良債権の有無が確認される
• 在庫が多い場合には資金の固定化や不良在庫の有無が確認される

ただし、これらの項目に該当することだけで、融資が必ず断られるわけではありません。

銀行は、会社の財務内容や返済能力を総合的に判断しています。

そのため、融資審査で問題となる項目がある場合には、原因を明確にし、改善策や今後の見通しを具体的に説明することが重要です。

銀行融資の審査に通るためには、決算書の数字を整えることだけでなく、会社の資金繰りと返済能力を改善し、その内容を銀行に説明できるようにすることが大切です。

融資を断られた場合にも、問題点を整理し、改善できる部分から対応することをおすすめします。

関連記事

銀行融資・資金繰りのメール相談