銀行融資の審査では、決算書や試算表による財務分析が中心となります。
しかし、決算書の数字だけで会社の信用力や返済能力を十分に判断できるとは限りません。
銀行が融資を判断する際には、決算書のほかに、預金残高や預金の入出金状況なども参考にすることがあります。
では、預金残高が多ければ銀行融資の審査に有利になるのでしょうか。
結論から申し上げますと、預金残高や預金平残は銀行融資の審査における判断材料の一つですが、預金が多いからといって必ず融資を受けられるわけではありません。
銀行は、預金の金額だけでなく、預金がどのように増減しているのか、今後の支払いに必要な資金はいくらなのか、借入金の返済原資を確保できるのかを確認します。
今回は、債務超過で業績も不安定だった建物解体業者に対し、預金取引の実績を重要な判断材料として、無担保のプロパー融資を実行した事例をご紹介します。
銀行の法人融資業務に長年携わってきた立場から、預金量と銀行融資の審査の関係を実務に即して説明します。
預金残高は銀行融資の審査に影響するのか
銀行融資の審査では、融資先の返済能力を確認することが基本です。
そのため、銀行は決算書や試算表を分析し、利益や財務内容、借入金の返済負担などを確認します。
しかし、決算書は一定時点の財務状態や一定期間の損益を示す資料です。
決算書だけでは、日々の資金繰りの状況まで十分に把握できない場合があります。
そこで、銀行が参考にする情報の一つが預金取引の状況です。
預金残高は手元資金の状況を示す
預金残高は、会社が保有している手元資金の一部を示しています。
預金が一定程度確保されていれば、仕入代金や給与などの支払いに対応する余力があると考えられる場合があります。
また、預金残高が継続的に増加している場合には、資金繰りが改善している可能性があります。
ただし、預金が多いからといって、必ず資金繰りが良好とは限りません。
借入によって一時的に預金が増えている場合や、近いうちに多額の支払いを予定している場合もあるためです。
銀行は預金の金額だけでなく増減の理由を確認する
銀行が重要視するのは、単に預金残高が多いか少ないかということだけではありません。
例えば、売上代金の入金によって預金が増えているのか、新たな借入によって預金が増えているのかでは、意味が異なります。
また、預金残高が減少している場合にも、設備投資による一時的な減少なのか、営業赤字による資金流出なのかによって評価は変わります。
銀行は預金残高の水準とともに、預金が増減している原因を確認して融資を判断します。
銀行融資の審査で重要な預金平残とは
預金取引を確認する際には、ある一日の預金残高だけでなく、預金平残も参考になります。
預金平残とは、一定期間の預金残高を平均したものです。
預金平残の計算例
例えば、ある会社の30日間の預金残高が次のように推移したとします。
| 期間 | 預金残高 |
|---|---|
| 最初の10日間 | 500万円 |
| 次の10日間 | 700万円 |
| 最後の10日間 | 900万円 |
この場合の預金平残は次のようになります。
（500万円×10日＋700万円×10日＋900万円×10日）÷30日＝700万円
この会社の30日間の預金平残は700万円です。
月末の預金残高が900万円だったとしても、1か月を通じて900万円を保有していたわけではありません。
預金平残を見ることで、一定期間の預金保有状況を把握できます。
預金平残の増加は資金繰り改善の手掛かりになる
預金平残が継続的に増加している場合には、会社の資金繰りが改善している可能性があります。
例えば、預金平残が次のように推移している場合です。
- 3か月前：300万円
- 2か月前：400万円
- 1か月前：500万円
- 当月：600万円
このように預金平残が増加していれば、銀行はその理由を確認します。
売上代金の回収が進み、営業活動から資金が生まれているのであれば、前向きな材料になります。
一方、新規借入によって預金が増加している場合には、資金繰りが改善したとは限りません。
したがって、預金平残の増加は、それだけで返済能力の改善を証明するものではありません。
債務超過の建物解体業者から融資相談を受けた事例
ここからは、私が実際に担当した融資案件をご紹介します。
取引先のQ社は、建物の解体工事を行っている会社でした。
当行との取引歴は約10年あり、当行が主力銀行でした。
Q社は当行のほかに地元の信用金庫とも取引をしていました。
業績が不安定で債務超過だった
Q社の業績は、決して良好とはいえませんでした。
黒字決算の年もありましたが、大幅な赤字決算となる年もあり、利益が安定していなかったのです。
過去の大幅な赤字によって、貸借対照表は債務超過の状態になっていました。
業績が不安定であるため、資金繰りにも余裕がありませんでした。
Q社からは、定期的に融資の相談を受けていました。
信用保証協会付き融資で資金繰りを支援していた
債務超過で業績も不安定だったため、当行としては積極的にプロパー融資を行うことが難しい状況でした。
そのため、主に信用保証協会の保証付き融資によってQ社の資金繰りを支援していました。
既存の保証付き融資の返済が進むと、改めて保証付き融資を検討し、資金繰りを支える対応が続いていました。
ただし、信用保証協会付き融資であっても、追加融資が必ず認められるわけではありません。
大規模な解体工事の受注に伴う運転資金の相談
そのような状況の中で、ある日、Q社の社長からまとまった金額の融資相談を受けました。
従来よりも規模の大きな解体工事を受注することがほぼ決まったというのです。
しかし、工事を行うためには、まとまった資金の立替が必要でした。
工事代金を受け取る前に支払いが発生する
建設業や解体業では、工事代金を受け取る前にさまざまな支払いが発生します。
例えば、次のような費用です。
- 作業員の人件費
- 外注業者への支払い
- 重機や車両の使用費用
- 資材などの購入費用
- 廃材の運搬・処分費用
工事代金が完成後に支払われる契約であれば、入金までの間、会社が資金を立て替える必要があります。
また、工事の進捗に応じて代金が支払われる場合でも、入金より先に支払いが発生することがあります。
このような資金需要は、一般に工事に伴う運転資金として考えられます。
受注が増えることと資金繰りが良くなることは別
私は日頃からQ社の社長に対して、資金繰りにも配慮した受注活動を行ってほしいと伝えていました。
大きな工事を受注すれば売上が増える可能性があります。
しかし、工事代金の入金前に多額の支払いが必要になれば、一時的に資金繰りが厳しくなる場合があります。
特に、もともと手元資金に余裕がない会社では、大型工事の受注がかえって資金繰りの負担になることもあります。
売上が増えることと、資金繰りが改善することは必ずしも同じではありません。
信用保証協会の追加保証も担保による融資も難しかった
Q社からの融資相談を受け、私はどのような方法で支援できるかを検討しました。
今回の資金需要は、大型工事の受注に伴う前向きなものでした。
しかし、Q社は債務超過で業績も不安定です。
簡単に融資を実行できる案件ではありませんでした。
信用保証協会の追加保証が難しい
まず検討したのは、信用保証協会付き融資です。
しかし、Q社はすでに相当額の保証付き融資を利用していました。
当時の保証利用状況や財務内容などから、追加保証を受けることは難しいと考えられました。
信用保証協会付き融資による対応は、現実的な選択肢になりにくい状況でした。
担保余力もなかった
次に、不動産担保などによって融資の保全を確保できないかを検討しました。
しかし、Q社には担保余力のある資産がありませんでした。
社長は自宅を所有していましたが、住宅ローンの残高が相当額あり、追加の担保価値を十分に見込むことは難しい状況でした。
つまり、信用保証協会の追加保証も難しく、担保による保全も確保できないという状態だったのです。
融資を断ることも検討した
私は、この融資案件についてお断りせざるを得ないかもしれないと考えました。
債務超過で業績も不安定、保証付き融資の追加も難しく、担保余力もないからです。
しかし、Q社の社長から相談を受けた際の「何とかお願いしたい」という表情が印象に残っていました。
また、今回の大型工事を無事に完成させることができれば、Q社にとって事業を拡大するきっかけになる可能性もありました。
もちろん、社長の熱意だけで銀行融資を判断することはできません。
銀行員としては、今回の融資をどのように回収するのか、客観的な根拠を確認する必要があります。
そこで、決算書や試算表だけでは把握しきれないQ社の資金繰りについて、改めて検討することにしました。
融資判断の材料になったのが預金取引だった
信用保証協会の追加保証が難しく、担保余力もない。
そのような状況で、私が注目したのがQ社の預金取引でした。
Q社は、売上代金の大部分を当行の預金口座で受け取っていました。
そのため、当行ではQ社の預金残高や入出金状況を継続的に確認することができました。
売上代金の約90％が当行に入金されていた
Q社では、売上代金の約90％が当行の預金口座に入金されていました。
これは、当行がQ社の主力銀行であり、日常取引でも中心的な役割を担っていたことを意味します。
売上代金の入金状況を確認できることは、Q社の事業活動や資金の動きを理解するうえで重要な材料でした。
ただし、売上代金の入金が多いからといって、会社の利益が多いとは限りません。
入金に対応する外注費や人件費などの支払いも確認する必要があります。
預金平残が徐々に増加していた
さらに確認すると、Q社には一定の預金平残があり、その金額が少しずつ増加する傾向にありました。
決算書上は債務超過で、直近の試算表も赤字という厳しい状況でした。
しかし、預金平残の推移からは、資金繰りに一定の改善の兆しがうかがえました。
もちろん、預金平残の増加だけで業績が改善したと断定することはできません。
そこで、入出金の内容や今後の支払予定なども含めて、資金繰りの状況を確認しました。
決算書や試算表では厳しい財務内容であっても、預金の入出金状況から資金繰りの実態を把握できる場合があります。
預金残高は借入金の返済能力を示すのか
ここで、預金残高と返済能力の関係について整理します。
預金は会社が保有している資金ですから、返済能力を考える際の判断材料になります。
しかし、預金残高の全額を借入金の返済に充てられるとは限りません。
預金には今後の支払予定がある
例えば、会社の預金残高が1,000万円あったとします。
しかし、今後1か月以内に仕入代金600万円、給与200万円、その他の経費100万円を支払う予定であれば、合計900万円の支払いが必要です。
この場合、預金残高1,000万円をそのまま返済余力と考えることはできません。
また、支払予定額だけでなく、今後の売上入金の時期や金額も考慮する必要があります。
預金平残は返済能力を判断する補助材料
預金平残が安定している場合には、会社が一定の手元資金を維持できている可能性があります。
また、預金平残が継続的に増加していれば、資金繰り改善の手掛かりになる場合があります。
ただし、預金平残は借入金の返済能力を直接示す指標ではありません。
銀行は、預金平残に加えて、売上入金、支払予定、既存借入金の返済額、今後の資金繰りなどを総合的に確認します。
預金平残は返済能力を判断するための重要な補助材料ですが、預金平残と同額の融資なら安全というわけではありません。
工事代金の入金を返済原資としてプロパー融資を検討した
Q社の融資案件では、預金取引の状況に加えて、今回受注する大型工事の代金回収についても確認しました。
今回の融資は、工事代金を受け取るまでの間に必要となる運転資金です。
したがって、工事代金の入金時期と借入金の返済時期を対応させることが重要でした。
融資を検討する際の2つの条件
私は、次の2点を前提にプロパー融資を検討しました。
- 今回の受注工事の代金を当行の預金口座で受け取ること
- 工事代金の受領時期に合わせて借入金の返済計画を設定すること
工事代金が当行の口座に入金されれば、入金状況を確認しやすくなります。
また、工事代金の入金時期に合わせて返済計画を設定することで、融資の返済原資を具体的に検討できます。
ただし、工事代金が入金されても、その全額を返済に充てられるとは限りません。
工事に伴う未払費用やほかの支払いも考慮し、返済に充当できる資金を確認する必要があります。
工事代金の回収可能性も重要
工事代金を返済原資とする場合には、工事が予定どおり完成するか、発注者から代金を回収できるかも重要です。
例えば、次のような点を確認する必要があります。
- 工事の受注内容と契約条件
- 工事代金の金額
- 工事の完成予定時期
- 工事代金の入金予定時期
- 発注者の支払能力
- 工事原価や外注費などの支払予定
- 工事完成までの資金繰り
こうした点を確認することで、今回の融資を返済できるかどうかを具体的に判断できます。
預金取引を判断材料として無担保のプロパー融資を実行
Q社については、債務超過で業績が不安定という問題がありました。
また、信用保証協会の追加保証や担保による保全も難しい状況でした。
一方で、当行には売上代金の約90％が入金されており、一定の預金平残が維持されていました。
さらに、その預金平残は徐々に増加する傾向にありました。
私は、こうした預金取引の実績と、今回の工事代金の回収見通しなどを踏まえ、無担保のプロパー融資を検討しました。
融資金額については、預金平残の水準も一つの参考としながら、今回の資金需要や返済計画との整合性を考えました。
その結果、預金量とおおむね同程度の金額について、無担保のプロパー融資を起案しました。
そして、銀行内の審査を経て、融資の承認を得ることができました。
融資を実行できた理由は預金残高だけではない
この案件では、預金平残が融資判断の重要な材料となりました。
しかし、預金平残が一定額あったから、その金額まで自動的に融資が認められたわけではありません。
当行がQ社の主力銀行であり、長年の取引を通じて事業内容を把握していたことも判断材料でした。
また、今回の融資は大型工事に伴う資金需要であり、工事代金の回収を返済原資として検討できる案件でした。
この融資案件のポイントは、決算書だけでは判断しにくい資金繰りの実態を預金取引から確認し、具体的な返済原資と組み合わせて融資を検討したことです。
預金残高が多くても融資審査に通らないケース
ここまで、預金取引を判断材料としてプロパー融資を実行した事例をご紹介しました。
しかし、預金残高が多ければ、どのような会社でも融資を受けられるわけではありません。
借入金によって一時的に預金が増えている
新たな借入金によって預金残高が増えている場合には、預金の増加だけをもって返済能力が改善したとは判断できません。
借入金の増加によって、将来の返済負担も増えているためです。
多額の支払予定がある
預金残高が多くても、近いうちに多額の仕入代金や給与などの支払いを予定している場合があります。
このような場合には、預金の全額を自由に使用できるわけではありません。
営業赤字が続き預金が減少している
現在は一定の預金残高があっても、営業赤字によって預金が継続的に減少している場合には注意が必要です。
銀行は、今後の資金繰りや返済能力について慎重に確認します。
融資の返済原資が不明確
預金残高が多くても、今回の融資を何によって返済するのかが明確でなければ、銀行は融資に慎重になります。
融資審査では、預金残高だけでなく、資金使途と返済原資の確認が重要です。
銀行融資の審査で預金取引をどのように活かすべきか
預金取引は、銀行との取引関係を考えるうえでも重要です。
ただし、融資を受けるためだけに預金残高を増やしたり、無理に預金を移動させたりする必要はありません。
売上代金の入金と支払いの流れを整理する
銀行が会社の資金繰りを理解できるように、売上代金の入金と仕入代金などの支払いの流れを整理しておくとよいでしょう。
特に、工事代金などまとまった入金が予定されている場合には、入金時期と金額を説明できるようにしておくことが重要です。
資金繰り表を作成する
預金残高だけでは、今後の資金繰りを十分に説明できない場合があります。
そのため、融資を申し込む際には、資金繰り表を作成することをおすすめします。
資金繰り表によって、今後の入金予定、支払予定、借入金返済額などを整理できます。
預金が増減した理由を説明できるようにする
銀行から預金残高の増減について質問された場合には、その理由を説明できることが重要です。
例えば、売上代金の回収が進んだために預金が増えたのか、設備投資によって預金が減少したのかなどを説明します。
預金の増減と事業活動の関係を説明できれば、銀行も会社の資金繰りを理解しやすくなります。
預金残高と銀行融資に関するよくある質問
預金残高が多いと銀行融資の審査に有利になりますか？
預金残高が多いことは、融資審査において前向きな材料になる場合があります。
ただし、預金が多いという理由だけで融資が認められるわけではありません。
銀行は、預金の増減理由や今後の支払予定、返済能力なども確認します。
預金平残が多ければプロパー融資を受けられますか？
預金平残はプロパー融資の判断材料の一つになりますが、預金平残が多ければ必ず融資を受けられるというわけではありません。
会社の業績や財務内容、資金使途、返済原資などを総合的に判断します。
債務超過でも預金があれば融資を受けられますか？
債務超過でも、預金取引の状況や現在の収益力、返済原資などによっては、銀行が融資を検討する場合があります。
ただし、預金残高だけで債務超過による信用リスクが解消されるわけではありません。
銀行は預金残高をどの程度重視していますか？
預金残高をどの程度重視するかは、銀行や融資案件によって異なります。
決算書や試算表による財務分析が基本ですが、預金の入出金状況が資金繰りを把握するための重要な情報になる場合があります。
融資を受けるために預金を増やした方がよいですか？
融資審査を有利にする目的だけで、無理に預金を増やす必要はありません。
会社の資金繰りを安定させることが重要であり、銀行は預金残高だけでなく、資金の流れや返済能力を確認します。
融資を申し込む銀行に売上代金を入金した方がよいですか？
売上代金の入金がある銀行は、会社の資金の動きを把握しやすくなる場合があります。
ただし、売上代金の入金口座を変更すれば必ず融資を受けられるというわけではありません。
会社の資金管理の効率性や取引先との契約条件なども考慮して判断することが大切です。
銀行融資の審査と預金量のまとめ
銀行融資の審査では、決算書や試算表による財務分析が基本となります。
しかし、決算書だけでは会社の資金繰りの実態を十分に把握できない場合があります。
そのような場合に、預金残高や預金平残、入出金状況などが重要な判断材料になることがあります。
今回ご紹介したQ社の事例では、債務超過で業績が不安定であり、信用保証協会の追加保証や担保による保全も難しい状況でした。
それでも、売上代金の入金状況や預金平残の推移、今回の工事代金の回収見通しなどを総合的に検討することで、無担保のプロパー融資を実行することができました。
- 銀行融資の審査では決算書や試算表による財務分析が基本
- 預金残高や預金平残は資金繰りを把握するための判断材料になる
- 預金平残の増加は資金繰り改善の手掛かりになる場合がある
- 預金残高の全額を借入金の返済に充てられるとは限らない
- 債務超過でも預金取引や返済原資などを踏まえて融資を検討できる場合がある
- プロパー融資では資金使途と返済原資を具体的に確認することが重要
- 預金が多いという理由だけで融資が認められるわけではない
銀行員の立場から申し上げると、預金取引は決算書だけでは見えない会社の資金繰りを理解するための重要な情報です。
ただし、融資の判断で最も重要なのは、今回の融資をどのように返済するのかという点です。
預金残高や預金平残を参考にしながら、資金使途と返済原資を具体的に確認することが、適切な融資判断につながります。