銀行融資審査の基本は決算書の実績です

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銀行融資審査はいろいろな切り口から行われますが、その中心を占めるのは決算書に示されている「過去」の実績です。
よく取引先から「今は赤字だが今度の商品は売れ行きが良いので、今期はよくなる」「現在新しい製品を開発しており、今後の売上増加が見込める」といった将来の見込みの話をされますが、銀行融資の審査においては正直あまり考慮されません。

理由は「将来のことはそれが実現するのかどうか銀行員にはわからない」ということです。
取引先の説明通りに今後業績が好転するかもしれません。
しかしそのことを客観的に説明することは出来ません。

銀行融資の審査はあくまでも客観的な情報に基づいて行われます。
その客観的な情報が決算書の過去の数字なのです。
したがって銀行融資の審査は決算書の過去の数字に縛られてしまうのです。
取引先から見ればこのような銀行員の対応は非常に歯がゆいものだと思います。

以前は「支店長権限」が相当程度許容されている時期がありました。
このような時期においては支店長を説得することが出来れば、将来の見込みに基づいて銀行融資が実行されることも少なくありませんでした。
しかし今は「支店長権限」はかなり制約されています。
言い方を変えれば「人の判断よりも過去の数字に基づいたコンピューターの結果を重視する」ということでしょうか。

もっとも決算書以降の試算表にて、ある程度の実績が確認されれば今後の見込みの実現可能性が見えてきますから、まったく過去の数字で縛られるとも言い切れません。
直近の決算が赤字決算で、今期の回復が見込める場合には口での説明ではなく、試算表という「中間実績」を示すことで銀行員の理解を求めることは可能です。

ただしそれでも決算書という過去の実績が占めるウエイトが高いです。
特に累積赤字を抱えている場合には、そのことが取引先の長年の体質と考えることが出来ます。
体質はそう簡単には改まりません。
赤字体質への融資は将来貸し倒れなどの事故が発生した場合、融資に携わった銀行員がペナルティを受けることになります。
だから赤字体質の取引先への融資に銀行員は慎重なのです。

決算書という過去の実績に基づいて融資審査を行っていれば、将来万が一貸し倒れの事態となっても、銀行員が受けるペナルティは相当軽減されます。
このことが銀行融資の審査が決算書という過去の実績に縛られる一番の原因かもしれません。



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