黒字なのに銀行融資が通らない7つの理由｜銀行の審査基準と改善策

「決算は黒字なのに、銀行から融資を断られた」

「利益が出ているのに、なぜ銀行融資の審査に通らないのか」

「黒字決算であれば銀行融資を受けられると思っていた」

このような疑問を持つ中小企業経営者は少なくありません。

確かに、銀行融資の審査では、一般的に赤字決算より黒字決算の方が有利です。

しかし、黒字決算であることと、銀行融資の審査に通ることは同じではありません。

銀行は、決算書の利益だけでなく、借入金の返済能力、資金繰り、財務内容、資金使途、今後の業績見通しなどを総合的に審査しています。

そのため、決算書上は黒字であっても、銀行融資を断られることがあります。

この記事では、長年にわたり銀行の法人融資・融資審査に携わってきた経験を踏まえ、黒字なのに銀行融資が通らない7つの理由と、経営者が実行できる改善策を詳しく解説します。

黒字なのに銀行融資が通らないのはなぜか

銀行融資の審査では、会社が黒字か赤字かという点は重要です。

しかし、銀行が最も重視することの一つは、融資した資金を約束どおりに返済してもらえるかどうかです。

銀行にとって融資は重要な収益源ですが、融資した資金が返済されなければ貸倒損失が発生する可能性があります。

そのため、銀行は融資先の信用力や返済能力を慎重に審査します。

そして、返済能力を判断する際には、決算書上の利益だけでなく、会社全体の借入金や資金繰り、財務内容などを確認します。

例えば、年間500万円の利益が出ている会社でも、毎年の借入金元金返済額が2,000万円ある場合には、返済能力が不足している可能性があります。

また、黒字であっても、売掛金の回収が遅れたり、在庫が増加したりして、資金繰りが厳しくなっている会社もあります。

つまり、銀行が知りたいのは「黒字かどうか」だけでなく、「その黒字が実際の返済能力につながっているかどうか」なのです。

銀行融資の審査で黒字決算が有利になる理由

銀行融資の返済原資は、融資の種類によって異なります。

例えば、長期の事業資金融資では、会社が営業活動から生み出す資金などが重要な返済原資になります。

そのため、継続的に利益を確保している会社は、赤字の会社と比較して返済能力を評価しやすい傾向があります。

ただし、会計上の利益と実際の資金の増減は一致しません。

例えば、商品を販売して利益が出ていても、売上代金がまだ回収されていなければ、その分の現金は増えていません。

また、利益が出ていても、借入金の元金返済額が大きければ、手元資金が減少することがあります。

したがって、銀行は黒字か赤字かという点だけではなく、実際に返済に充てられる資金を確保できるかどうかを確認します。

黒字なのに銀行融資が通らない7つの理由

黒字決算であっても銀行融資の審査に通らない代表的な理由は、次の7つです。

1. 借入金が多額になっている
2. 利益に対して借入金の返済負担が大きい
3. 決算書上の黒字と実態利益が異なる
4. 売掛金や在庫の内容に問題がある
5. 黒字でも資金繰りが悪化している
6. 融資の資金使途に疑問がある
7. 今後の業績や返済見通しに不安がある

それぞれについて、銀行の融資審査の実務を踏まえて説明します。

理由1：借入金が多額になっている

黒字でも銀行融資が通らない理由の一つが、会社全体の借入金が多額になっていることです。

例えば、毎年一定の利益が出ている会社でも、すでに多額の借入金を抱えている場合があります。

銀行は、新たな融資を行うことで借入金がさらに増加しても、会社が返済を続けられるかを確認します。

借入金が多額であれば、それだけ返済負担が重くなる可能性があります。

また、会社の収益力と比較して借入金が過大である場合には、新たな融資を慎重に判断することがあります。

ただし、借入金が多いという理由だけで、必ず融資が断られるわけではありません。

売上規模や利益、必要運転資金、保有資産、借入条件などを総合的に判断します。

銀行が重視するのは、借入金の金額そのものだけでなく、会社の返済能力と比較して借入金が適正な水準にあるかどうかです。

銀行への説明で重要なこと

借入金が多い場合には、まず金融機関ごとの借入残高、返済期間、毎月の元金返済額を整理することが重要です。

さらに、借入金が増加した理由を説明できるようにしておきます。

例えば、売上増加に伴う運転資金需要によって借入金が増えた場合と、赤字補填のために借入金が増えた場合では、銀行の評価が異なることがあります。

借入金の金額だけでなく、借入金が何に使われ、現在どのような資金として残っているのかを説明することが大切です。

理由2：利益に対して借入金の返済負担が大きい

黒字決算であっても、借入金の返済負担が大きければ、銀行融資の審査に通らないことがあります。

例えば、次のような会社を考えます。

この会社は、年間500万円の黒字です。

しかし、税引後利益500万円に減価償却費300万円を加えた800万円に対して、年間の借入金元金返済額は1,500万円あります。

この単純な計算では、年間700万円の返済原資が不足することになります。

このような場合には、黒字であっても返済能力に不安があると判断される可能性があります。

ただし、税引後利益と減価償却費の合計は、返済能力を確認するための簡易的な指標の一つにすぎません。

実際の銀行融資の審査では、運転資金の増減や設備投資、ほかの資金収支なども確認します。

また、短期の運転資金融資と長期の分割返済融資では、返済原資の考え方が異なる場合があります。

返済負担が重い場合の改善策

返済負担が重い場合には、今後12か月程度の借入金返済予定を整理し、毎月の資金繰りにどの程度の負担が生じるか確認します。

そして、利益改善によって返済原資を増やすことができるか、借入金の返済期間や借入構成に問題がないかを検討します。

返済負担が大きく、資金繰りが厳しい場合には、早めに取引銀行へ相談することが重要です。

理由3：決算書上の黒字と実態利益が異なる

銀行が黒字決算の会社を審査する際には、決算書に計上されている利益が、会社の実際の収益力を適切に表しているかを確認します。

例えば、決算書上は黒字であっても、回収が難しい売掛金や販売できない在庫が多額に存在している場合があります。

これらの資産について、必要な貸倒引当金や評価損などが適切に計上されていなければ、決算書上の利益や純資産が実態よりも大きく表示されている可能性があります。

また、一時的な資産売却益などによって黒字になっている場合には、本業の収益力を別途確認する必要があります。

銀行は、決算書に表示された利益だけでなく、継続的に利益を生み出せる会社かどうかを確認します。

黒字額が小さいだけで粉飾決算とは判断できない

例えば、年間売上高が数億円ある会社の最終利益が数万円という場合があります。

このような決算書を見ると、銀行員は利益が小さい理由を確認することがあります。

ただし、黒字額が小さいという理由だけで、粉飾決算と判断することはできません。

適正な会計処理の結果として、利益がわずかになることもあります。

銀行が問題にするのは、利益の金額が小さいこと自体ではなく、売上や費用、資産の計上が適切かどうかという点です。

実態利益について説明する方法

一時的な利益や損失がある場合には、その内容を整理し、通常の営業活動によってどの程度の利益を確保できているかを説明します。

また、売掛金や在庫などに問題がある場合には、回収可能性や販売見通しを確認し、必要に応じて適切な会計処理を検討します。

決算書の数値を都合よく修正するのではなく、会社の実態を正確に把握し、銀行に説明することが重要です。

理由4：売掛金や在庫の内容に問題がある

黒字なのに銀行融資が通らない理由として、売掛金や在庫の内容に問題がある場合もあります。

例えば、売上高の増加に伴って売掛金が増えることは、通常の営業活動でも発生します。

しかし、売上高が横ばいであるにもかかわらず売掛金だけが大きく増加している場合には、銀行はその理由を確認します。

売上代金の回収が遅れている可能性があるためです。

また、在庫についても同様です。

売上高と比較して在庫が大幅に増加している場合には、販売不振や滞留在庫の発生などが考えられます。

売掛金や在庫は、決算書上では資産として計上されています。

しかし、回収できない売掛金や販売できない在庫が多い場合には、会社の実際の財務内容や資金繰りに問題が生じている可能性があります。

売掛金や在庫の問題を改善する方法

売掛金については、取引先別の残高と回収予定日を整理します。

特に、支払期日を過ぎている売掛金については、回収遅延の理由と今後の回収見通しを確認することが重要です。

在庫については、商品別の在庫数量、仕入時期、販売見通しなどを整理します。

販売が難しい在庫がある場合には、値引販売や仕入数量の見直しなど、在庫を減らすための対策を検討します。

銀行に対しては、単に「売掛金や在庫に問題はありません」と説明するのではなく、明細資料と改善状況を示すことが有効です。

理由5：黒字でも資金繰りが悪化している

黒字であっても、資金繰りが厳しい会社があります。

例えば、売上高が増加して利益も出ているものの、売掛金の回収までに時間がかかる会社です。

売上代金を回収する前に仕入代金や人件費などの支払いが発生すると、一時的に資金不足になることがあります。

また、在庫が増加している場合にも、商品を仕入れるために支出した資金が在庫として滞留します。

このように、黒字であっても現金が不足することがあります。

黒字でも現金が不足する具体例

例えば、次のような会社を考えます。

この例では、税引後利益1,000万円に減価償却費300万円を加えると1,300万円です。

しかし、売掛金が1,200万円増加し、在庫も500万円増加しています。

ほかの運転資金項目などの変動を考慮しない単純な計算では、営業活動に伴う資金収支は400万円のマイナスになります。

つまり、黒字であっても、売掛金や在庫の増加によって資金繰りが厳しくなることがあるのです。

銀行は、こうした資金繰りの悪化が一時的なものなのか、継続的なものなのかを確認します。

黒字なのに資金繰りが苦しい場合の改善策

まず、売掛金の回収予定、仕入代金の支払予定、借入金の返済予定を月別に整理します。

そのうえで、資金不足がいつ発生し、いくら不足するのかを確認します。

売上増加に伴う一時的な運転資金需要であれば、その必要額と回収見通しを説明することで、銀行が融資を検討できる場合があります。

一方、慢性的な赤字や過大な返済負担が資金不足の原因であれば、資金調達だけでなく収益改善や借入金管理も必要です。

理由6：融資の資金使途に疑問がある

銀行融資の審査では、資金使途も重要です。

銀行は、申し込まれた融資が何に使われるのかを確認します。

例えば、運転資金として融資を申し込んでいるにもかかわらず、会社の貸借対照表に多額の第三者向け貸付金が計上されている場合です。

銀行は、新たな融資金が本来の運転資金ではなく、第三者への貸付金などに流用される可能性がないかを確認することがあります。

また、経営者個人への貸付金や、事業との関連性が不明確な支出が多い場合にも、その内容を確認することがあります。

ただし、第三者向け貸付金や役員貸付金があるという理由だけで、直ちに融資を断るわけではありません。

貸付金の発生理由や回収見通し、会社の資金繰りへの影響などを確認します。

銀行が問題にするのは、融資金が申告された資金使途どおりに使われるかどうか、そして融資の必要性を合理的に説明できるかどうかです。

資金使途を明確に説明する方法

運転資金であれば、売掛金、在庫、買掛金などの状況を整理し、なぜ資金が必要なのかを説明します。

例えば、売上増加によって売掛金や在庫が増えた場合には、その増加額と必要資金を説明します。

設備資金であれば、見積書や設備投資計画などを用いて、設備の必要性と投資効果を説明します。

また、役員貸付金などが問題になっている場合には、発生理由と回収予定を明確にすることが重要です。

理由7：今後の業績や返済見通しに不安がある

直近の決算書が黒字であっても、その後の業績が悪化している場合があります。

例えば、前期決算では黒字であったものの、今期に入って売上が大きく減少している場合です。

銀行は、過去の決算書だけでなく、直近の試算表や今後の業績見通しなども確認します。

また、主要取引先との取引が減少している場合や、大きな受注の終了が予定されている場合には、今後の返済能力を慎重に判断することがあります。

つまり、銀行は過去に黒字だったかどうかだけでなく、今後も返済に必要な資金を確保できるかを確認します。

今後の業績見通しを銀行に説明する方法

今期の業績が悪化している場合には、売上減少の理由と改善策を整理します。

例えば、主要取引先の受注減少が原因であれば、今後の受注見通しや新規取引先の開拓状況などを説明します。

経費が増加している場合には、経費削減策や利益率改善の取り組みを示します。

ただし、実現可能性の低い売上計画や利益計画を示しても、銀行の評価につながるとは限りません。

銀行に提出する計画は、過去の実績や受注状況などの客観的な根拠に基づいて作成することが重要です。

銀行が黒字企業の融資審査で重視するポイント

銀行は、黒字企業の融資審査においても、複数の項目を総合的に確認します。

黒字決算は融資審査において有利な材料の一つですが、これらの項目に問題があれば融資が認められないことがあります。

黒字なのに融資を断られた場合の改善策

黒字決算にもかかわらず銀行融資を断られた場合には、まず審査上の懸念点を確認することが重要です。

銀行が融資を断る理由によって、必要な改善策は異なります。

融資を断られた場合の対応全般については、銀行融資が通らない時の対処方法でも解説しています。

最初に銀行が懸念している点を整理する

銀行が融資を断った理由をすべて詳しく説明してくれるとは限りません。

それでも、資金使途、返済能力、財務内容、今後の業績など、どの点に問題があるのか確認することが大切です。

例えば、返済能力が問題であれば、借入金の返済予定と今後の資金繰りを整理します。

資金使途が問題であれば、必要資金の算定根拠や資金の使用目的を明確にします。

銀行が懸念している点を把握せずに、同じ内容で融資を申し込み直しても、審査結果が変わらない可能性があります。

借入金が多い場合は返済計画を見直す

借入金が多い場合には、借入金の返済予定表を整理し、今後の返済負担を確認します。

そのうえで、会社の収益力や資金繰りに見合った借入金の水準を検討することが重要です。

また、資金繰りに余裕がある場合には、借入金の削減を進めることも考えられます。

ただし、手元資金を過度に減らして借入金を返済すると、かえって資金繰りが悪化する場合があります。

借入金の削減は、手元資金とのバランスを考えて判断する必要があります。

返済能力が不足している場合は資金繰りを説明する

銀行から返済能力に不安があると判断された場合には、今後の資金繰りを具体的に説明することが重要です。

例えば、資金繰り表を作成し、売上代金の回収予定や支払予定、借入金の返済予定などを整理します。

また、今後の利益計画や資金繰り改善策について説明することも考えられます。

ただし、資金繰り表を提出するだけで返済能力の問題が解消するわけではありません。

実際に返済できる資金を確保するための対策と、その実行見通しを示すことが重要です。

売掛金や在庫に問題がある場合は内容を明確にする

売掛金が増加している場合には、売掛金の明細や回収予定を整理します。

また、在庫が増加している場合には、在庫の内容や販売見通しを確認します。

銀行に対して、売掛金や在庫の増加理由を具体的に説明することが重要です。

回収が難しい売掛金や販売できない在庫がある場合には、必要に応じて適切な会計処理を検討することも必要です。

資金使途に疑問がある場合は融資の必要性を説明する

資金使途が不明確であることが融資審査上の問題になっている場合には、融資金の使用目的を具体的に説明する必要があります。

例えば、運転資金であれば、売掛金や在庫、買掛金などの状況を整理し、必要運転資金を説明します。

設備資金であれば、設備投資の内容や見積書、投資効果などを説明します。

また、貸付金などが問題になっている場合には、その発生理由や回収予定を説明することが重要です。

直近の業績が悪化している場合は改善見通しを示す

前期決算が黒字であっても、今期の業績が悪化している場合には、銀行は今後の返済能力を慎重に判断します。

そのため、売上減少の理由や今後の受注見通し、経費削減策などを具体的に説明することが重要です。

実現可能性の低い計画ではなく、過去の実績や受注状況などに基づいた合理的な計画を示します。

黒字企業が銀行融資を申し込む際に準備したい資料

黒字企業が銀行融資を申し込む際には、決算書だけでなく、返済能力や資金使途を説明する資料を準備するとよいでしょう。

これらの資料がすべて必要になるわけではありません。

融資の内容や会社の状況によって、必要な資料は異なります。

ただし、銀行が懸念している点について、客観的な資料を用いて説明できることは重要です。

黒字なのに銀行融資が通らない場合のよくある質問

黒字決算なら銀行融資は必ず受けられますか？

いいえ。黒字決算であっても、借入金の返済能力や資金繰り、資金使途などに問題があれば、融資審査に通らないことがあります。

黒字なのに銀行融資を断られる最大の理由は何ですか？

会社の状況によって異なりますが、借入金の返済能力が不足していることは重要な理由の一つです。

銀行は、黒字かどうかだけでなく、融資金を返済できるかを確認します。

黒字でも借入金が多いと融資は通りませんか？

借入金が多いという理由だけで、必ず融資が断られるわけではありません。

銀行は、会社の収益力や資金繰り、借入金の返済負担などを総合的に判断します。

黒字なのに資金繰りが苦しいのはなぜですか？

売掛金や在庫の増加、借入金の返済負担などによって、黒字でも資金繰りが厳しくなることがあります。

会計上の利益と実際の資金の増減は一致しないためです。

決算書が黒字でも実態は赤字と判断されることがありますか？

回収が難しい売掛金や販売できない在庫などがあり、必要な損失が適切に計上されていない場合には、銀行が実態の収益力や財務内容を慎重に確認することがあります。

ただし、黒字額が小さいという理由だけで粉飾決算と判断されるわけではありません。

黒字なのに融資を断られた場合、別の銀行に申し込めますか？

別の銀行に融資を相談することは可能です。

ただし、融資審査上の問題が解消されていなければ、別の銀行でも同じ理由で融資が難しくなることがあります。

まずは融資を断られた理由を整理し、必要な改善策を検討することが重要です。

黒字なのに融資が通らない場合、どうすればよいですか？

借入金の返済負担、資金繰り、売掛金や在庫の内容、資金使途などを確認し、銀行が懸念している点を改善することが重要です。

また、資金繰り表や事業計画書などを用いて、今後の返済見通しを具体的に説明することも有効です。

黒字なのに銀行融資が通らない理由のまとめ

黒字決算は銀行融資の審査において有利な材料の一つですが、黒字であることだけで融資が認められるわけではありません。

銀行は、融資した資金が約束どおりに返済されるかどうかを重視しています。

今回のポイントをまとめると、次のとおりです。

• 黒字決算でも銀行融資の審査に通らないことがある
• 銀行は黒字かどうかだけでなく、返済能力を重視する
• 借入金が多額である場合には、融資審査が厳しくなることがある
• 黒字でも借入金の返済負担が大きければ、返済能力が不足する場合がある
• 決算書上の利益と会社の実態に違いがある場合には、慎重に審査される
• 売掛金や在庫の内容に問題がある場合には、融資審査に影響することがある
• 黒字でも資金繰りが悪化している会社がある
• 資金使途が不明確な場合には、融資が認められないことがある
• 直近の決算が黒字でも、今後の業績や返済見通しに不安があれば融資が難しくなる
• 融資を断られた場合には、銀行が懸念している点を確認し、改善策を検討することが重要である

銀行員として特にお伝えしたいのは、銀行融資の審査では、黒字という結果だけでなく、その利益が実際の返済能力につながっているかどうかが重要であるということです。

黒字なのに銀行融資が通らない場合には、決算書の利益だけに注目するのではなく、借入金の返済負担や資金繰り、売掛金や在庫の内容などを確認してみてください。

そして、銀行が懸念している点を整理し、客観的な資料を用いて改善状況や今後の返済見通しを説明することが重要です。

また、融資を申し込むときだけでなく、日頃から利益、売掛金、在庫、借入金返済予定を管理しておくことが、銀行との安定した取引関係につながります。

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借入金の返済負担、資金繰り、売掛金や在庫、資金使途などを確認することで、銀行への説明方法や今後の改善課題が明確になる場合があります。